楓梵 追問

2019-04-08 13:17

增值稅納稅申報(bào)表3，怎么填呢？服務(wù)，不動(dòng)產(chǎn)，無形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目是什么意思？怎么填呢？

楓梵 追問

2019-04-08 13:18

還有我月初沒有待抵扣進(jìn)賬稅就不用填了是吧？填上本月的認(rèn)證的進(jìn)賬稅就可以了是吧？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 13:18

第1列“本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額（免稅銷售額）”：營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于征稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)價(jià)稅合計(jì)額；營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的應(yīng)稅服務(wù)屬于免抵退稅或免稅項(xiàng)目的，填寫扣除之前的本期應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對(duì)應(yīng)行次。營(yíng)業(yè)稅改征增值稅的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的分支機(jī)構(gòu)，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13行。 
第2列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期初余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目上期期末結(jié)存的金額，試點(diǎn)實(shí)施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對(duì)應(yīng)行次。 
第3列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準(zhǔn)予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目金額。 
第4列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期應(yīng)扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期應(yīng)扣除的金額。本列各行次＝第2列對(duì)應(yīng)各行次+第3列對(duì)應(yīng)各行次 
第5列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“本期實(shí)際扣除金額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除的金額。 
本列各行次≤第4列對(duì)應(yīng)各行次且本列各行次≤第1列對(duì)應(yīng)各行次。 
第6列“應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目”“期末余額”：填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項(xiàng)目本期期末結(jié)存的金額。 
本列各行次＝第4列對(duì)應(yīng)各行次-第5列對(duì)應(yīng)各行次票欄內(nèi)。

楓梵 追問

2019-04-08 14:48

老師，我們做流量表調(diào)整的時(shí)候，將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量時(shí)，用凈利潤(rùn)來調(diào)整流量表，其中經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少指的是什么呢？經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加指的是什么呢？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 15:34

應(yīng)收賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋應(yīng)收票據(jù)（期初數(shù)－期末數(shù)）＋預(yù)付賬款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋其他應(yīng)收款（期初數(shù)－期末數(shù)）＋待攤費(fèi)用（期初數(shù)－期末數(shù)）－壞賬準(zhǔn)備期末余額

楓梵 追問

2019-04-08 15:39

那本月實(shí)際支付的工資與計(jì)提的工資差額屬于什么項(xiàng)目呢？還有月繳納那沒有計(jì)入費(fèi)用稅費(fèi)都計(jì)入什么項(xiàng)目呢？

楓梵 追問

2019-04-08 15:40

我們的表只有這幾個(gè)填寫的項(xiàng)目，我算出數(shù)了，但是不知道應(yīng)該填寫到哪個(gè)空里

答疑郭老師 解答

2019-04-08 15:41

你是不是有個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，需要交個(gè)稅嗎，扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)稅作為實(shí)發(fā)工資

答疑郭老師 解答

2019-04-08 15:41

月繳納的什么費(fèi)用稅費(fèi)，具體點(diǎn)

楓梵 追問

2019-04-08 15:44

我計(jì)提的這個(gè)月的工資計(jì)入費(fèi)用，而發(fā)放的是上個(gè)月計(jì)提的工資，所以本月的工資費(fèi)用和實(shí)際支出的工資是有差額的，我問的是這個(gè)差額屬于什么項(xiàng)目，麻煩老師看一下我給您發(fā)的表格，謝謝您了

楓梵 追問

2019-04-08 16:26

假如進(jìn)賬稅額我們付錢了，但是沒記費(fèi)用的

答疑郭老師 解答

2019-04-08 17:16

這兩個(gè)沒有關(guān)系你為什么要算差額？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 17:20

你計(jì)提的工資不涉及現(xiàn)金流量表的

楓梵 追問

2019-04-08 19:39

但是發(fā)放工資涉及現(xiàn)金流呀！老師不是直接編現(xiàn)金流，是從凈利潤(rùn)推算現(xiàn)金流，請(qǐng)您看一下我給您發(fā)的表可以嗎？還有就是進(jìn)項(xiàng)稅的增加需要填到哪里？請(qǐng)您務(wù)必看一下我給您發(fā)的表！

答疑郭老師 解答

2019-04-08 19:46

發(fā)工資在支付給職工的以及為職工支付的 
進(jìn)項(xiàng)稅看你什么業(yè)務(wù)，支付的辦公費(fèi)在支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 
都可以在經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加里面，需要期末-期初的差額填寫

楓梵 追問

2019-04-08 20:08

老師那就是工資和進(jìn)項(xiàng)稅都可以在經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加里面填寫是嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 21:04

是

楓梵 追問

2019-04-08 21:07

老師那預(yù)付借方呢？是填在應(yīng)付項(xiàng)目增加嗎？預(yù)收貸方是填入應(yīng)收項(xiàng)目減少嗎？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 22:12

應(yīng)付，預(yù)收（期末-期初）是經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目增加 
應(yīng)付是經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少

答疑郭老師 解答

2019-04-08 22:12

應(yīng)付是經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少，這個(gè)不對(duì)，應(yīng)該是應(yīng)收預(yù)付

楓梵 追問

2019-04-08 22:15

那預(yù)付呢？

答疑郭老師 解答

2019-04-08 22:19

我上面有寫，經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目減少