會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 13:49

要用紅字充錯誤的嗎

鄒老師 解答

2019-04-08 13:56

你好，可以做之前錯誤分錄相同分錄，金額負數(shù) 
也可以是相反分錄，金額正數(shù)

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 14:02

但是跨年了

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 14:03

這樣做 資產(chǎn)負債表和利潤表不平衡

鄒老師 解答

2019-04-08 14:05

你好，資產(chǎn)負債表與利潤表的勾稽關(guān)系需要考慮這個調(diào)整分錄對勾稽關(guān)系的影響的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 14:29

那沒有以前年度損益科目呢

鄒老師 解答

2019-04-08 14:32

你好，那就考慮利潤分配——未分配利潤的影響

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 14:37

那怎么調(diào)啊 不平資產(chǎn)負債表和利潤表的利潤，以前的是借 本年利潤 貸利潤分配-未分配利潤，借 利潤分配-應(yīng)付利潤 貸 銀行存款，現(xiàn)在要怎么調(diào)賬呢

鄒老師 解答

2019-04-08 14:41

你好，符合這個勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計+(-)以前年度損益調(diào)整-分配的利潤

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 14:42

這利潤表不動啊

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 14:44

利潤表和負債表的數(shù)字對不上

鄒老師 解答

2019-04-08 14:48

你好，利潤表是不懂，資產(chǎn)負債表期末未分配利潤變動了，在計算資產(chǎn)負債表就需要在這個等式（未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計）基礎(chǔ)上 減去利潤分配——未分配利潤借方的影響金額

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 16:28

那要用另外一個等式 本年利潤+資產(chǎn)負債表的未分配利潤  這個賬怎么調(diào)呢?

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 16:34

這個是錯了嗎？現(xiàn)在跨年，要怎么調(diào)賬？

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 16:35

按您說的 借利潤分配-未分配利潤 貸本年利潤,但資產(chǎn)負債表里的未分配利潤和利潤表的凈利潤不一致,還有就是資產(chǎn)負債表的未分配利潤是按 本年利潤+未分配利潤填寫的,這個公式改不了

鄒老師 解答

2019-04-08 18:07

你好，未分配利潤是按 本年利潤+未分配利潤填寫 
做了這個分錄，借；利潤分配——應(yīng)付利息，貸；銀行存款 
在計算資產(chǎn)負債表與利潤表勾稽關(guān)系的時候，就需要減去利潤分配借方發(fā)生額  
未分配利潤期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤本年累計-分配的利潤

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 19:30

老師，銀行存款是不是不對呀？

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 19:31

這樣做 銀行存款期末不就對不上了。主要就是本年利潤和利潤分配

鄒老師 解答

2019-04-08 19:32

你好，銀行存款余額沒有錯？ 
只是本年利潤，利潤分配數(shù)據(jù)有誤？

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 19:58

跨年了，本年利潤不是結(jié)轉(zhuǎn)了，最終這個賬怎么算，懵了

鄒老師 解答

2019-04-08 20:18

你好，這個是最初問題描述：分紅時計入了本年利潤的科目 如何進行帳務(wù)調(diào)整 
只需要做這個調(diào)整分錄 
借；利潤分配——未分配利潤   貸；本年利潤

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 20:43

會計學(xué)堂 追問

2019-04-08 20:43

是這樣做嗎？

鄒老師 解答

2019-04-08 20:44

你好，也可以這樣處理，這樣調(diào)整與我上面一筆調(diào)整分錄結(jié)果是一樣的