安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-08 23:45

同事說(shuō)多交的保險(xiǎn)調(diào)出來(lái)…因?yàn)檫@個(gè)員工已經(jīng)離職了 工資也沒(méi)有了…等于公司白白給她多交一個(gè)月的社保公積金費(fèi)用…這該怎么處理呢

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 01:47

個(gè)人不建議這樣調(diào)，只是匯算清繳時(shí)不稅前扣除，

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 08:37

只是我現(xiàn)在不理解  
調(diào)的話應(yīng)該怎么調(diào)

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 09:03

借：營(yíng)業(yè)外支出或其他應(yīng)收款 
貸：管理費(fèi)用

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 09:57

管理費(fèi)用二級(jí)科目呢

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 09:59

回頭銀行扣款時(shí)候 再 
借：管理費(fèi)用  
貸：銀行存款？ 
這個(gè)金額是那個(gè)多繳員工的（個(gè)人承擔(dān)+單位承擔(dān)）吧

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 10:19

我們計(jì)提做賬是 只計(jì)提單位承擔(dān)部分， 
借：管理-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 10:46

計(jì)提 
借：管理-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 
扣款 
借：應(yīng)付職工薪酬～社保 
貸：銀行存款 
調(diào)整分錄 
借：營(yíng)業(yè)外支出或其他應(yīng)收款 
貸：管理費(fèi)用

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 13:01

麻煩老師明確指出管理費(fèi)用二級(jí)科目應(yīng)放哪

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 13:15

計(jì)提 
借：管理-社保 
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 
扣款 
借：應(yīng)付職工薪酬～社保 
貸：銀行存款 
調(diào)整分錄 
借：營(yíng)業(yè)外支出～離職員工社保或其他應(yīng)收款 
貸：管理費(fèi)用～社保

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 16:19

現(xiàn)在還沒(méi)銀行扣款成功呢、能直接做營(yíng)業(yè)外支出 貸費(fèi)用么……

安靜的百合 追問(wèn)

2019-04-09 16:20

只是計(jì)提了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 16:27

是的，同學(xué)，不屬于企業(yè)的費(fèi)用