可可依依 追問(wèn)

2019-04-09 02:03

老師，企業(yè)所得稅在外地預(yù)繳時(shí)，和季未預(yù)繳應(yīng)該怎么處理啊？

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-09 09:02

季度的時(shí)候需要計(jì)提， 
計(jì)提 
借：所得稅費(fèi)用 
貸：應(yīng)交稅費(fèi)～所得稅 
預(yù)繳 
借：應(yīng)交稅費(fèi)～預(yù)繳稅款 
待：銀行存款

可可依依 追問(wèn)

2019-04-10 01:28

老師，留抵稅額和待抵扣稅額，理解起來(lái)好象意思差不多，怎么用呢？請(qǐng)老師幫我把增值稅，從預(yù)繳到月度完結(jié)的分錄講解一下吧！謝謝你哈，老師！

可可依依 追問(wèn)

2019-04-10 01:28

老師，所得稅和附加稅我明白了。

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-10 08:09

在申報(bào)前你提前繳納的是預(yù)繳，月末應(yīng)交未交的叫未交增值稅。然后留抵是認(rèn)證的發(fā)票有多的金額，待抵扣是指沒(méi)有認(rèn)證抵扣的增值稅。

可可依依 追問(wèn)

2019-04-10 10:35

老師，“應(yīng)交稅金”下面是不是還得設(shè)：城建稅，教育附加和地方教育附的二級(jí)呢？要不，計(jì)提時(shí)貸方科目就沒(méi)有了

陳詩(shī)晗老師 解答

2019-04-10 11:11

是的，需要設(shè)置這些明細(xì)科目。