會丫頭 追問

2019-04-09 10:56

是不是計(jì)提的時(shí)候就把那個(gè)社保單位部分就計(jì)提到應(yīng)付職工薪酬社保里邊？然后個(gè)人部分就計(jì)提到職工福利里白，然后貸銀行存款

王晶老師 解答

2019-04-09 11:02

哦，這樣啊，1、計(jì)提工資時(shí)： 
借：管理費(fèi)用-工資 XXXX  
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX 
 
2、計(jì)提社保時(shí)： 
（1）用人單位繳納： 
借：管理費(fèi)用-XXXX  
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保 XXXX 
 
（2）職工個(gè)人繳納： 
借：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 XXX 
貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 XXX 
 
3、繳納社保時(shí)： 
借：應(yīng)付職工薪酬-社保XXXX  
其他應(yīng)付款-個(gè)人社保 XXX  
貸：銀行存款 XXXX  
 
4、發(fā)放工資時(shí)：  
借：應(yīng)付職工薪酬-工資 XXXX  
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 XXX  
銀行存款 XXXX

會丫頭 追問

2019-04-09 11:08

可是我們單位把個(gè)人部分和單位部分全交了

王晶老師 解答

2019-04-09 11:12

哦哦，這樣啊，那不能這樣做了，按照你寫的出吧