有理 追問

2019-04-09 11:13

借 庫存商品 帶應(yīng)付賬款暫估6萬并按暫估結(jié)轉(zhuǎn)了成本。 
現(xiàn)在發(fā)票回來了，之前估的多了實際只有3萬。暫估相反分錄沖，那當(dāng)時按暫估結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么做。這個月沒有收入，可以結(jié)轉(zhuǎn)成本么

bamboo老師 解答

2019-04-09 11:30

可以沖銷多暫估的3萬就可以了 
沒有收入 這個月也可以結(jié)轉(zhuǎn)成本 
借：庫存商品  -3 
貸：應(yīng)付賬款暫估 -3 
借：主營業(yè)務(wù)成本 -3 
貸：庫存商品 -3

有理 追問

2019-04-09 12:46

那這樣成本結(jié)轉(zhuǎn)下來不就變成負(fù)數(shù)了

bamboo老師 解答

2019-04-09 12:49

您前面多暫估了金額 結(jié)轉(zhuǎn)了成本 現(xiàn)在成本是負(fù)數(shù) 正常的