杭杭 追問

2019-04-11 10:52

上年已開票入賬，本月發(fā)現(xiàn)需要轉(zhuǎn)內(nèi)銷，那么這個賬務(wù)怎么調(diào)整和申報表怎么填寫？

暖暖老師 解答

2019-04-11 10:56

需要在在開具其他發(fā)票行列填寫申報

杭杭 追問

2019-04-11 11:18

那是要沖掉上年的出口銷售增加今年的視同內(nèi)銷嗎？ 
借：以前年度損益調(diào)整 
   貸：主營業(yè)務(wù)收入 
          應(yīng)交稅費--銷項稅金         ？

暖暖老師 解答

2019-04-11 11:20

借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應(yīng)交稅費--銷項稅金

杭杭 追問

2019-04-11 11:28

那這個申報表怎么填啊？開具其他票據(jù)的地方直接只填稅金？還是通過納稅調(diào)整直接填寫稅金？

暖暖老師 解答

2019-04-11 11:39

需要在在開具其他發(fā)票行列填寫申報收入和稅額

杭杭 追問

2019-04-11 11:47

那這部分的收入額要在免稅銷售額中減掉嗎？如果不減的話本年的收入不就增加了這個部分了嗎？增值稅報表上的收入額月利潤表的收入額對不上了

暖暖老師 解答

2019-04-11 11:50

那沒辦法，只能這樣做

杭杭 追問

2019-04-11 14:27

我這個票是18年3月開的，現(xiàn)在要轉(zhuǎn)內(nèi)銷提這個銷項稅是按照17%還是16%計算??？

暖暖老師 解答

2019-04-11 14:28

現(xiàn)在是按照17計提稅額