2018年的房租費(fèi)計(jì)提了25萬,現(xiàn)在發(fā)票到了20萬,少了5萬,這5萬怎么沖銷,當(dāng)時(shí)分錄是借管理費(fèi)用,貸預(yù)付賬款,現(xiàn)在怎么沖呢,是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
@悅悅??
于2019-04-10 11:14 發(fā)布 ??936次瀏覽
- 送心意
bamboo老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2019-04-10 11:17
您好
借:以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字
貸:預(yù)付賬款 貸方紅字
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配——未分配利潤
如果沒有以前年度損益調(diào)整科目的話
借:利潤分配——未分配利潤 貸方藍(lán)字
貸:預(yù)付賬款 貸方紅字
借:利潤分配——未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
如果去年虧損的話 不要做應(yīng)交稅費(fèi)這筆分錄
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您好
借:以前年度損益調(diào)整 貸方藍(lán)字
貸:預(yù)付賬款 貸方紅字
借:以前年度損益調(diào)整
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配——未分配利潤
如果沒有以前年度損益調(diào)整科目的話
借:利潤分配——未分配利潤 貸方藍(lán)字
貸:預(yù)付賬款 貸方紅字
借:利潤分配——未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅
如果去年虧損的話 不要做應(yīng)交稅費(fèi)這筆分錄
2019-04-10 11:17:22

想確認(rèn)一下,這個(gè)房租真實(shí)的數(shù)字到底是應(yīng)該為25萬,還是20萬呢?如果是25萬的話,差的5萬的發(fā)票,何時(shí)取得?
2019-04-11 13:26:41

您好
請問您計(jì)提時(shí)候分錄怎么寫的
2019-04-09 16:37:59

您好
借:利潤分配-未分配利潤 -500
貸:應(yīng)付賬款_暫估費(fèi)用 -500
借;利潤分配-未分配利潤 300
貸:應(yīng)付賬款 300
2022-05-13 14:41:40

你好
借:管理費(fèi)用 負(fù) 20
貸:其他應(yīng)付款 負(fù)20
在匯算時(shí)調(diào)增,匯算清繳結(jié)束前,不需要用以前年度損益調(diào)整
2020-03-20 19:44:39
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@悅悅?? 追問
2019-04-11 09:32
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2019-04-11 12:37
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2019-04-11 12:38