學徒 追問

2019-04-11 08:55

老師那我們是生產(chǎn)型企業(yè)，做分錄怎么處理？
1、購入時 
借：固定資產(chǎn)
貸：銀行存款
2、一次性扣除
        借：制造費用
        貸：累計折舊

鄒老師 解答

2019-04-11 09:03

你好，是這樣做分錄的

學徒 追問

2019-04-11 09:04

那我制造費用是不是需要再結(jié)轉(zhuǎn)到成本里面，才能做到稅務(wù)處理和賬務(wù)處理一致?。?/p>

鄒老師 解答

2019-04-11 09:11

你好，是需要結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本
會計上一次性計提折舊了，就與稅法一次性計入折舊是一致的啊

學徒 追問

2019-04-11 09:58

電子承兌匯票需要做賬嗎，做賬需要什么流程？比如需要開收據(jù)嗎？
這個電子承兌匯票是不是也需要去銀行蓋章才能作為原始憑證使用呢？

鄒老師 解答

2019-04-11 10:04

你好，需要做賬
借；應(yīng)收票據(jù)   貸；主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費
這個不需要銀行蓋章，從系統(tǒng)打印出來就可以入賬的

學徒 追問

2019-04-11 11:02

個稅申報中，人員信息采集過了，專項附加扣除信息采集如何操作

鄒老師 解答

2019-04-11 11:03

你好，根據(jù)專項附加扣除個人情況錄入相應(yīng)信息就是了

學徒 追問

2019-04-11 11:10

需要員工自己下載App錄入是吧？

鄒老師 解答

2019-04-11 11:12

你好，可以是員工個人錄入，也可以是公司在自然人稅收管理系統(tǒng)錄入

學徒 追問

2019-04-11 15:41

鄒老師你好:請問一下，我公司是16年12月新成立的研發(fā)公司，今年4月才有了第一筆收入，之前的費用都計入了“管理費用-開辦費”，并且19年之前的開辦費已轉(zhuǎn)入了“未分配利潤”了，還要按實際費用從開辦費中轉(zhuǎn)出嗎？19年的開辦費是按實際的每一筆費用歸屬，從開辦費中轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2019-04-11 15:44

你好，從開辦費轉(zhuǎn)到相應(yīng)明細，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

學徒 追問

2019-04-11 15:57

老師：那19年之前的開辦費，我已結(jié)轉(zhuǎn)到了“未分配利潤”，還需要轉(zhuǎn)到相應(yīng)的明細科目嗎？

鄒老師 解答

2019-04-11 15:58

你好，是的，需要從之前的開辦費結(jié)轉(zhuǎn)到具體費用明細的

學徒 追問

2019-04-11 16:13

我19年之前的開辦費余額為0了，怎么再結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的明細科目，19年的是可以結(jié)轉(zhuǎn)的，19年之前的管理費用-開辦費已年結(jié)為0了，怎么再結(jié)轉(zhuǎn)呢？

學徒 追問

2019-04-11 16:13

我19年之前的開辦費余額為0了，怎么再結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的明細科目，19年的是可以結(jié)轉(zhuǎn)的

鄒老師 解答

2019-04-11 16:14

你好，比如這樣結(jié)轉(zhuǎn)，借；管理費用——辦公費    貸；管理費用——開辦費

學徒 追問

2019-04-11 16:20

老師：這個我知道的，我是說19年初，管理費用-開辦費沒有年初數(shù)了，我該怎么結(jié)轉(zhuǎn)到相應(yīng)的明細科目，怎么調(diào)賬？

鄒老師 解答

2019-04-11 16:23

你好，借；管理費用——辦公費 貸；管理費用——開辦費
然后做這個結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借；管理費用——開辦費   貸；本年利潤

學徒 追問

2019-04-11 16:24

18年底已將管理費用-開辦費結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，余額為0了，19年沒數(shù)據(jù)調(diào)賬了，只能調(diào)19年當年的開辦費了，我們是4月才有第一筆收入的

鄒老師 解答

2019-04-11 16:28

你好，之前余額是為0，但是調(diào)整到具體明細之后，還需要再結(jié)轉(zhuǎn)一次就是了