?？岬奈璧? 追問(wèn)

2019-04-11 14:40

暫估成本是 “ 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款”嗎？因?yàn)槲覀児臼钦袠?biāo)代理企業(yè)，項(xiàng)目發(fā)票3月份開(kāi)出去了20萬(wàn)，但是成本只有4萬(wàn)，這個(gè)項(xiàng)目的成本票只有4月份開(kāi)始才可以拿回公司。那我發(fā)票拿回來(lái)的時(shí)候是先做紅字沖銷(xiāo)前面這個(gè)分錄，還是可以直接“借：應(yīng)付賬款—暫估應(yīng)付賬款  貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款”沖減暫估款呢？

?？岬奈璧? 追問(wèn)

2019-04-11 14:59

請(qǐng)問(wèn)老師這邊給予的比較合理的做法是什么呢？

王晶老師 解答

2019-04-11 15:49

嗯嗯，先做紅字沖銷(xiāo)前面的分錄的

?？岬奈璧? 追問(wèn)

2019-04-11 15:55

收到發(fā)票，我沖銷(xiāo)暫估的分錄然后再做“借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款”是不？那我在第一季度之后收回發(fā)票紅字沖銷(xiāo)的時(shí)候不會(huì)對(duì)我第一季度申報(bào)的企業(yè)所得稅沒(méi)有什么影響吧？

王晶老師 解答

2019-04-11 16:08

不會(huì)的呢，之后在這樣做分錄