1.計(jì)提工資

  借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 

   貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

  2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）

  借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等）  

   貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 

  3 次月發(fā)放工資時(shí) 

  借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

   貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人

部分) 

     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

     庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 

  4 上交杜保 

  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 

   貸：銀行存款或現(xiàn)金 

  5 上交個(gè)人所得稅 

  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 

   貸：銀行存款或現(xiàn)金