零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 20:47

老師，如果18年前兩個(gè)季度企業(yè)所得稅沒有繳納，有沒有影響匯算清繳？

江老師 解答

2019-04-11 20:48

這個(gè)不影響匯算清繳，匯算清繳全年的數(shù)據(jù)是按年來看

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 20:50

還有，老師彌補(bǔ)以前年度虧損是不是用18年的利潤總額＋調(diào)增－調(diào)減再減去我17年的利潤總額？因?yàn)槲?7年利潤總額是負(fù)數(shù)

江老師 解答

2019-04-11 20:55

利潤總額是負(fù)數(shù)，需要看你們可以彌補(bǔ)的虧損數(shù)，就是看17年的匯算清繳的數(shù)據(jù)，需要彌補(bǔ)的虧損數(shù)不是本年利潤的數(shù)據(jù)。

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 20:56

那么這個(gè)17年匯算清繳以前的會(huì)計(jì)沒有做賬，是我來之后才開始理的，咋整？

江老師 解答

2019-04-11 20:57

看17年企業(yè)所得稅匯算清繳的申報(bào)表，里面就有應(yīng)該彌補(bǔ)虧損的數(shù)據(jù)。

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 20:57

看過了，沒有數(shù)據(jù)

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 20:58

而且賬是我重新做的，和他的也不一樣

江老師 解答

2019-04-11 20:58

看主表，就是企業(yè)所得稅申報(bào)表的主表，你如果拍圖片，我可以幫助你說數(shù)據(jù)

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 21:04

老師是空白的

江老師 解答

2019-04-11 21:05

這個(gè)2017年沒有需要彌補(bǔ)的虧損數(shù)據(jù)

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 21:06

對(duì)啊，因?yàn)榍捌跊]有建賬，是后來我接手才從17年做起來的，然后就到18年的匯算清繳了，但是我不會(huì)做匯算清繳………

江老師 解答

2019-04-11 21:09

這個(gè)在稅務(wù)存檔的數(shù)據(jù)中，17年屬于沒有虧損的年度。沒有收入沒有成本費(fèi)用的年度，就是沒有經(jīng)營的狀態(tài)。

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 21:10

也就是不能扣減對(duì)吧

江老師 解答

2019-04-11 21:10

是的，不能扣減的。因?yàn)橐郧澳甓葲]有虧損數(shù)據(jù)。

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 21:12

好的，那么老師我18年的就有一個(gè)200塊錢維修費(fèi)現(xiàn)在還沒有開發(fā)票來報(bào)賬，當(dāng)時(shí)是白條入賬了，請(qǐng)問是不是要＋200塊來交稅？

江老師 解答

2019-04-11 21:18

這個(gè)屬于調(diào)增事項(xiàng)，屬于無票的費(fèi)用調(diào)增

零@點(diǎn) 追問

2019-04-11 21:42

那么老師無票收入呢？

江老師 解答

2019-04-11 21:43

無票收入是需要計(jì)入營業(yè)收入的，包括視同銷售的收入，都是需要計(jì)入營業(yè)收入的