老師好，公司房租按季計(jì)提，未支付，但又按月賬上做管理費(fèi)列支:計(jì)提1-3月租金，借 預(yù)付賬款 3萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款 3萬(wàn) 支付1月租金 借 管理費(fèi)用 1萬(wàn) 貸 預(yù)付賬款 1萬(wàn) 同樣支付2.3月租金;隨后三個(gè)季度，到12月也這樣操作。因疫情原因，一直再和房東要求降租，昨房東就按0.8萬(wàn)/月，并減免我1-3月租金開(kāi)具了發(fā)票。今天我就打款過(guò)去。收到發(fā)票:借 其他應(yīng)付款 9.6萬(wàn) 貸 銀行存款 9.6萬(wàn);然后將多計(jì)提的2.4萬(wàn)紅沖 借 預(yù)付賬款 –2.4萬(wàn) 貸 其他應(yīng)付款 –2.4萬(wàn) 借 管理費(fèi)用 –2.4萬(wàn) 貸 預(yù)付賬款 –2.4萬(wàn) 老師，我這樣操作可以嗎？因前面的憑證已裝訂，不方便反過(guò)賬了。謝老師指導(dǎo)。

答： 你好！可以的，反映業(yè)務(wù)事實(shí)就可以了，沒(méi)有影響的

老師，預(yù)付廣告費(fèi)時(shí)發(fā)票未回，借預(yù)付賬款貸銀行存款，之后每個(gè)月攤銷(xiāo)時(shí)借管理費(fèi)用，貸預(yù)付賬款，中間發(fā)票回來(lái)了，我需要把未攤銷(xiāo)的轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款嗎？還是繼續(xù)沖預(yù)付賬款？

答： 您好，發(fā)票收回，不需要處理，繼續(xù)沖預(yù)付款項(xiàng)。

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

還未收到發(fā)票時(shí)，如果前面計(jì)提房租水電費(fèi)了，做 借：管理費(fèi)用 貸：其他應(yīng)付款 ，實(shí)際支付時(shí)沖減其他應(yīng)付款，但是如果沒(méi)有計(jì)提，付款時(shí) 直接做 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 行嗎？

答： 如果沒(méi)有計(jì)提，預(yù)付款時(shí)要做 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款