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maize老師

職稱： 初級會計師,中級會計師

2019-04-12 14:10

按下面這個結轉，你看下圖

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:17

不交稅每月  進稅 銷稅也要結轉嗎，  1月到2月我們公司都是進項大于銷項   ，沒有做任何結轉 ， 本月要交稅，可以直接做 借:應交增值稅—轉出未交增值稅 貸方 :未交增值稅     數(shù)據(jù)為本年累加銷項減進項金額

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:18

可以嗎

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:19

還是需要 本年累計數(shù)進項和銷項都要結轉到轉出未交增值稅里面  在結轉到未交增值稅嗎嗎？

maize老師 解答

2019-04-12 14:20

那就結轉進項和銷項就可以， 借:應交增值稅—轉出未交增值稅 貸方 :未交增值稅 不做這個處理，

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:23

結轉進項和銷項的本年累加數(shù)是嗎

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:23

但是我們年末有未交增值稅借方余額

【花戀葉!葉屬根】 追問

2019-04-12 14:27

前兩個月進項稅和銷項稅都沒有結轉過

maize老師 解答

2019-04-12 14:42

你之前沒有結轉那就按余額結轉就可以啊

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好，對的?！　　　　　?/div>
2017-05-24 22:57:12
您好！是的。就是這樣的。
2018-06-29 16:13:24
應交增值稅是應交稅費里的二級科目，它同樣包含了很多。本文主要講應交增值稅的明細科目和賬戶處理，希望對大家有幫助。 應交增值稅的9個明細科目設置“應交增值稅”科目是最復雜的一個應交稅費科目，具體說明如下：“應交增值稅”分為“進項稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”、“已交稅費”等設置專欄進行明細核算。本科目期末貸方余額，反映企業(yè)尚未繳納的稅費;期末如為借方余額，反映企業(yè)多繳或尚未抵扣的稅金。 　　一般納稅人應交增值稅賬務處理 一、月末結轉增值稅 (一)月份終了，企業(yè)應將當月發(fā)生的應交未交增值稅額自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，這樣“應交增值稅”明細賬不出現(xiàn)貸方余額，會計分錄為：借：應交稅金—應交增值稅—轉出未交增值稅；貸：應交稅金—未交增值稅。 (二)月份終了，企業(yè)將本月多交的增值稅自“應交增值稅”轉入“未交增值稅”，即：借：應交稅金—未交增值稅；貸：應交稅金—應交增值稅—轉出多交增值稅 二、繳納增值稅 (一)當月繳納本月實現(xiàn)的增值稅(例如開具專用繳款書預繳稅款)時。借：應交稅金—應交增值稅—已交稅金；貸：銀行存款 (二)當月上交上月或以前月份實現(xiàn)的增值稅時，如常見的申報期申報納稅、補繳以前月份欠稅。 借：應交稅金—未交增值稅；貸：銀行存款 三、應交增值稅科目余額反映 (一)“應交稅金—應交增值稅”科目的期末借方余額: 反映尚未抵扣的進項稅額， 貸方無余額。 (二)“應交稅金—未交增值稅”科目的期末借方余額:反映多繳的增值稅貸方余額:反映未繳的增值稅。
2019-02-20 18:00:45
借應交稅費-未交增值稅 貸應交稅費-轉出未交增值稅
2021-08-26 22:14:32
都可以的，看你進項銷項是年末結轉還是月末結轉
2019-02-18 17:35:39
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