超越平凡 追問

2019-04-12 16:49

那如果是只有送貨單，發(fā)票月底才來到，是不是就先按當(dāng)時入庫的總金額扣除總金額乘以稅率的金額做入庫呀

莊老師 解答

2019-04-12 16:53

你好，不用，暫估入賬不用計算稅

超越平凡 追問

2019-04-12 16:58

那分錄呢，等到發(fā)票到了，又該怎樣沖銷啊

莊老師 解答

2019-04-12 17:20

你好，發(fā)票來了沖銷原來的分錄，重新做，借原材料，應(yīng)交稅費－－應(yīng)交增值稅（進項稅額），貸銀行存款，

超越平凡 追問

2019-04-12 18:32

老師，我是這樣想的，暫估入庫時借：原材料――暫估入庫    
   貸：應(yīng)付賬款
當(dāng)發(fā)票來時沖銷原分錄
借：應(yīng)付賬款
  貸 ：原材料――暫估入庫
然后寫正確的分錄
  借：原材料
      應(yīng)交稅費――應(yīng)交增值稅（進項）
  貸：應(yīng)付賬款或銀行存款                 
這樣想對嗎
然后月底沒有開票的，還按暫估入庫，下個月再沖銷
應(yīng)收賬款也按這個思路做分錄，你覺得我這樣想的是不是可以呢

莊老師 解答

2019-04-12 18:33

你好，是的，是這樣的處理方法