HUANG 追問

2019-04-13 16:02

分錄應(yīng)該是做錯了，應(yīng)該是借：主營業(yè)務(wù)成本   貸：應(yīng)付賬款

鄒老師 解答

2019-04-13 16:06

你好，那這樣就沒有導(dǎo)致成本負(fù)數(shù)的

HUANG 追問

2019-04-13 16:09

這樣做事正確的分錄了嗎？我們是發(fā)生了營業(yè)成本的，只是還沒付款而已

鄒老師 解答

2019-04-13 16:12

你好，發(fā)生了成本沒有付款是可能是這樣的分錄的

HUANG 追問

2019-04-13 16:19

好的，還有一個問題是，一般納稅人增值稅完整的賬務(wù)處理，麻煩你列舉下，謝謝

鄒老師 解答

2019-04-13 16:23

你好
購進(jìn)，借；庫存商品等科目   應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）    貸；應(yīng)付賬款等科目
銷售，借；應(yīng)收賬款    貸；主營業(yè)務(wù)收入   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
結(jié)轉(zhuǎn)，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）   貸；應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額）     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳  借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅  貸；銀行存款