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因速達(dá)系統(tǒng)2018年固定資產(chǎn)折舊用的是平均年限，每月折舊，但稅法價(jià)值不超過500萬的一次性扣除，所以在2018年所得稅匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)納稅調(diào)減68914.7元，但2019年每月速達(dá)系統(tǒng)自動折舊，入到制造費(fèi)用的進(jìn)入了生產(chǎn)成本，那2019年做所得稅匯算清繳時(shí)那不是要把2019年已計(jì)折舊納稅調(diào)增（因2018年所得稅匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)納稅調(diào)減68914.7元）？2019年新的固定資產(chǎn)要另做登記可以一次性扣除，要和2018年的區(qū)分
Aling
于2019-04-15 16:35 發(fā)布 ??1287次瀏覽
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答疑何老師
職稱： 注冊會計(jì)師
2019-04-15 20:08
想請問一下茶葉公司出口退稅的流程 問
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等 答
老師 我們客戶發(fā)的對賬函 金額和我們賬上不一樣 問
您好，可以的，這個不影響的，他們也是怕稅務(wù)局查賬 答
A公司收到一張發(fā)票，發(fā)票上開的公司也是A公司，但是A 問
您好你是指A公司自已幫自已開票嗎？然后要B公司付款 答
請問個稅系統(tǒng)更改了2024年的數(shù)據(jù)，今年申報(bào)殘保金 問
按更改后個稅系統(tǒng)的數(shù)據(jù)申報(bào) 答
為什么要去減去而不是加上150*40% 問
核心是成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)，對原持有股權(quán)（80%）在處置前的投資收益調(diào)整規(guī)則： 甲公司 2×19 年分配現(xiàn)金股利 150 萬元（成本法下長江公司已按 80% 確認(rèn)投資收益），但該股利是甲公司當(dāng)年凈利潤（620 萬元）的分配，需先判斷是否屬于 “投資后實(shí)現(xiàn)凈利潤的分配”—— 甲公司 2×19 年 7-12 月（長江公司投資后）凈利潤 = 620÷2=310 萬元，分配的 150 萬元≤310 萬元，屬于投資后凈利潤分配，成本法下確認(rèn)的投資收益無需沖回，但轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)，需按剩余股權(quán)比例（40%）追溯調(diào)整 “長期股權(quán)投資”： 原成本法下，長江公司確認(rèn)應(yīng)收股利 = 150×80%=120 萬元，對應(yīng) “投資收益”；轉(zhuǎn)權(quán)益法時(shí)，剩余 40% 股權(quán)對應(yīng)的股利 = 150×40%=60 萬元，需從 “長期股權(quán)投資 —— 損益調(diào)整” 中扣除（因?yàn)楣衫峙鋾p少被投資方凈資產(chǎn)，權(quán)益法下需按持股比例調(diào)減長期股權(quán)投資賬面價(jià)值），而非加上。 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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加載中...
答疑何老師 解答
2019-04-15 20:09
Aling 追問
2019-04-16 08:37