;)
- 送心意
郭老師
職稱： 初級會計師
2019-04-16 15:56
直接借費用成本相關(guān)科目貸銀存/應(yīng)付賬款
相關(guān)問題討論
你好
?
你好同學(xué)：
1、計提工資、社保和公積金時:
借:勞務(wù)成本一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-12-05 12:41:22
借：管理費用等--勞務(wù)費
貸：應(yīng)付賬款等
2019-06-17 19:25:15
直接借費用成本相關(guān)科目貸銀存/應(yīng)付賬款
2019-04-16 15:56:29
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金( 個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負擔(dān))
一公積金(公司負擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個人負擔(dān))
一公積金(個人負擔(dān))
應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅
貸:銀行存款
2020-05-25 19:07:15
您好，分錄如下。
1、收到勞務(wù)費，開具發(fā)票
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
2、計提勞務(wù)派遣人員工資及企業(yè)承擔(dān)的社保、住房公積金
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資
其他應(yīng)付款—社保 （企業(yè)交納部分）
其他應(yīng)付款—住房公積金（企業(yè)交納部分）
3、支付派遣人員的工資
借：應(yīng)付職工薪酬—工資
貸：庫存現(xiàn)金
其他應(yīng)付款—社保 等 （個人承擔(dān)的社保和公積金）
應(yīng)交稅費—個人所得稅 （可以扣減3500和個人社保）
4、繳納社保和公積金
借：其他應(yīng)付款—社保
其他應(yīng)付款—住房公積金
貸：銀行存款
5、計提營業(yè)稅和附加稅費
借：營業(yè)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費—營業(yè)稅
應(yīng)交稅費—城建稅
應(yīng)交稅費—教育費附加
營業(yè)稅計稅基數(shù)為從用工單位收取的全部款項減除轉(zhuǎn)付給勞動力的工資和社保后的余額。
主營業(yè)務(wù)收入與主營業(yè)務(wù)成本的差額是勞務(wù)公司收取的管理費。
6、支付勞務(wù)公司人員的工資和費用等
借：管理費用—工資/ 辦公費 等
貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 或 庫存現(xiàn)金 / 銀行存款
7、期末結(jié)轉(zhuǎn)
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務(wù)成本
管理費用
營業(yè)稅金及附加
借：主營業(yè)務(wù)收入
貸：本年利潤
2017-12-23 18:40:56
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
獲取全部相關(guān)問題信息
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
加載中...