夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 08:45

不涉及長期貸款嗎

bamboo老師 解答

2019-04-17 08:46

是以公司名義借的貸款 請問借款多久？

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 08:47

一年以上

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 08:48

這個涉及到個人所得稅嗎

bamboo老師 解答

2019-04-17 08:48

借：銀行存款
貸：長期借款
借：其他應收款
貸：銀行存款
這樣的話 不涉及到個人所得稅 但是如果稅務查到的話 您這邊貸款的利息支出不能所得稅前扣除

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 08:49

那就是他產(chǎn)生的每個月利息我這里匯算清繳是不是要做納稅調(diào)增

bamboo老師 解答

2019-04-17 08:51

因為您借入后給股東使用了  不是企業(yè)使用的 所以匯算清繳是應該做納稅調(diào)增
當然 沒有查到您  您可以不做調(diào)增 等查到的時候再說 只是告訴您有這個可能

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 08:54

因為這個利息每個月都從我們對公賬上扣除，

bamboo老師 解答

2019-04-17 08:54

個稅的話 如果長期掛賬 稅務會認為是分紅 也會讓您計算繳納個人所得稅  最好年終的時候還到賬上  然后年初再借出去

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 08:55

那現(xiàn)在匯算清繳的時候是不是不用管這個科目

bamboo老師 解答

2019-04-17 09:00

匯算清繳的時候暫時不要管

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 09:07

老師我還想問那個業(yè)務招待費呢，現(xiàn)在可以全額稅前扣除嗎

bamboo老師 解答

2019-04-17 09:08

不可以全額扣除
企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的業(yè)務招待費支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業(yè)）收入的5‰。 

扣除最高限額與實際發(fā)生數(shù)額的60%孰低原則。

夏季微涼 〃 追問

2019-04-17 09:09

那我們業(yè)務招待費是有2000，最后能扣多少，

bamboo老師 解答

2019-04-17 09:10

跟銷售收入相關  您銷售收入多少？