瘋癲 追問

2019-04-17 15:53

老師，我現(xiàn)在報18年的財務報表年報，請問資產(chǎn)負債表里面的未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)=利潤表的凈利潤，但是我18年未分配利潤期末數(shù)-起初數(shù)相減的數(shù)據(jù)比18的凈利潤少了300，這個300正好是我18年5月份匯算清繳補交的所得稅，這個我要怎么調(diào)整

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 15:55

借：以前年度損益調(diào)整
貸，：應交稅費～所得稅
借：未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
在19年的調(diào)整分錄

瘋癲 追問

2019-04-17 16:19

老師，我這是18年補交17年的所得稅，為什么要在19年做個分錄，這個不是我當年補交上面的時候做的分錄么

陳詩晗老師 解答

2019-04-17 16:21

你現(xiàn)在還能在18年的張濤里做賬？
你只能在當期調(diào)整

瘋癲 追問

2019-04-18 16:10

老師.我18年匯算清繳的時候做了這個分錄，借  以前年度損益調(diào)整 貸應交稅費，借 未分配利潤 貸 以前年度損益調(diào)整  ，借應交稅費  貸銀行，但是我現(xiàn)在看報表資產(chǎn)負債表里面未分配利潤期末數(shù)-期初數(shù)金額與利潤表金額差這個匯算清繳的數(shù)字，例如我匯算清繳繳稅1萬，現(xiàn)在資產(chǎn)負債表相減數(shù)字=5萬，利潤表凈利潤=6萬，

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 16:15

你如果18年的帳套里面調(diào)整了，那么18年的報表的資產(chǎn)負債表的未分配利潤期末-期初，和利潤表有差額是正常的

瘋癲 追問

2019-04-18 16:23

正常的，為什么，請問那我財務報表年報可以這樣報么，就是有差額的這種

陳詩晗老師 解答

2019-04-18 16:53

可以這樣報送，涉及以前年度損益調(diào)整，這里會相差這個金額