o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 16:50

老師，為什以我做完這個分錄，科目余額表是不是不對

江老師 解答

2019-04-17 16:53

這個說明你前面留抵增值稅212.21元沒有進行結轉至“應交稅費——未交增值稅”科目，結轉后數(shù)據(jù)完全正確了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 16:54

那我要怎么調整

江老師 解答

2019-04-17 16:59

具體的會計分錄是：
一、借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）384157.84
借：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）35393.37
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額）348764.47
二、借：應交稅費——未交增值稅212.21
貸：應交稅費——應交增值稅（結轉未交增值稅）212.21
這兩筆憑證做了就行了

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:01

老師，您這個分錄是針對我剛發(fā)給您的那個科目余額表來的吧

江老師 解答

2019-04-17 17:01

是的，你直接將上述的分錄錄進去后，就是完全正確了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:02

那我摘要怎么寫

江老師 解答

2019-04-17 17:06

結轉前期的增值稅科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:06

老師，您前面寫的哪里有應交稅費，結轉未交增值稅這個科目啊

江老師 解答

2019-04-17 17:08

如果是按你給的這個圖片，就是科目余額表的數(shù)據(jù)，就是這樣的做會計分錄，全部結平增值稅的。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:10

沒有這個科目呀

江老師 解答

2019-04-17 17:14

你的這個科目代碼是：22210107
我的分錄中這個科目屬于理論考試的會計科目，標準科目

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:19

為什么借貸不平呀，老師

江老師 解答

2019-04-17 17:21

你錄入進去后，就再看科目余額表就平了，因為你的22210107借方余額，因此最后是必須結平

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:23

不是呀，我按照你上面寫的分錄，金額左右兩邊都不平，怎么保存啊

江老師 解答

2019-04-17 17:26

第二行的分錄，將35393.37元填寫在貸方

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:38

江老師，現(xiàn)在對了吧，

江老師 解答

2019-04-17 17:39

這個就對的，直接交稅就平了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:39

3月份申報的增值稅是23650.48，城建稅1655.53，教育附加709.51，地方教育附加473.01

江老師 解答

2019-04-17 17:40

你們3月份的本月收入金額是多少呢？看有沒有減免的

o(*￣▽￣*)o 追問

2019-04-17 17:41

3月份收入不含稅銷售額15萬，是一般納稅人

江老師 解答

2019-04-17 17:42

教育費附加、地方教育附加減半征收，季度收入小于30萬元的一般納稅人的政策，其他的不減免