會計學堂輔導老師 追問

2019-04-19 11:15

1、借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務收入 貸：應交稅費--未交增值稅
2、借：利潤分配-未分配利潤  借：以前年度損益調(diào)整--主營業(yè)務收入
這樣操作正確嗎？因為不是調(diào)整損益類的科目，那這樣操作后是不是不會影響2018年的年度匯算清繳呢？

克江老師 解答

2019-04-19 11:18

好的，這樣沒有問題。2018年的年度匯算清繳不是有個地方填以前年度損益調(diào)整嗎

會計學堂輔導老師 追問

2019-04-19 11:39

因為我沒有報過，那還是會影響2018年的匯算清繳是嗎？

克江老師 解答

2019-04-19 11:42

是的。金額不大，不要緊的額

會計學堂輔導老師 追問

2019-04-19 12:01

那我還想請問下，這樣2019年的報表數(shù)需要自己手動扣減掉這個以前年度損益調(diào)整的金額嗎？因為假設我4月份調(diào)了以前年度損益調(diào)整，導出來的報表中的上年余額，會和2018年做匯算清繳時的不一致，所以后期我上報給稅局的報表需要手動修改嗎？

克江老師 解答

2019-04-19 12:20

你好，一筆不需要。到申報19年匯算的時候一起調(diào)整就行。