王雁鳴老師 解答

2019-04-21 09:07

您好，再做分錄，借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值-轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。就平啦。

隨遇而安 追問

2019-04-21 09:08

老師不好意思，忘記跟您說(shuō)，我們是小規(guī)模納稅人

隨遇而安 追問

2019-04-21 09:35

因?yàn)樾∫?guī)模納稅人應(yīng)交稅費(fèi)沒有三級(jí)明細(xì)上月多繳稅款1000，本月剛好應(yīng)繳1000，抵消時(shí)可不可以這樣做
借  應(yīng)交稅費(fèi)1000
貸  應(yīng)交稅費(fèi)1000
這樣總感覺怪怪的

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 09:47

您好，如果是小規(guī)模納稅人，就使用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，這一個(gè)科目，抵消時(shí)不需要做分錄了。

隨遇而安 追問

2019-04-21 10:16

開10萬(wàn)的票，本月確認(rèn)收入1萬(wàn)，確認(rèn)收入
借 應(yīng)收賬款   1萬(wàn)
貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入9708.74
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅  291.26
繳稅時(shí)
借 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅  2912.62
貸 銀行存款  2912.62
下月確認(rèn)9萬(wàn)收入
借  應(yīng)收賬款9萬(wàn)
貸  主營(yíng)業(yè)務(wù)收入87378.64
      應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅 2621.36

如果不需要做分錄，那借貸方余額怎么消呢

隨遇而安 追問

2019-04-21 10:17

應(yīng)交稅費(fèi)的借貸方余額怎么消

王雁鳴老師 解答

2019-04-21 10:43

您好，記賬以后，同一個(gè)賬頁(yè)記錄，有借方金額，有貸方金額，都在余額欄結(jié)出余額，最后借貸方金額相等，余額不就是0，不就結(jié)平了嗎。