趙文軍 追問

2019-04-22 14:04

那收入10000元要填入里面嗎，以前正常是根據(jù)金稅盤匯總表的實際銷售金額，實際銷項稅額填寫的，那現(xiàn)在這10000要填嗎

曉宇老師 解答

2019-04-22 14:14

同學(xué)，由于你已經(jīng)將這筆發(fā)票開出，不管你會計上如何做處理，在增值稅申報時應(yīng)該填入。

趙文軍 追問

2019-04-22 14:20

那利潤表里我不確認(rèn)收入可以嗎，

趙文軍 追問

2019-04-22 14:20

增值稅申報表和利潤表不是有勾稽關(guān)系的嗎

曉宇老師 解答

2019-04-22 14:23

利潤表也必須確認(rèn)收入，對方公司資金周轉(zhuǎn)嚴(yán)重不行不是不確認(rèn)收入的條件。

趙文軍 追問

2019-04-22 14:27

現(xiàn)在我就是不想確認(rèn)收入，該怎么填

曉宇老師 解答

2019-04-22 15:27

同學(xué)，你這種情況不可以不確認(rèn)收入。利潤表和增值稅申報表都應(yīng)該據(jù)實填寫，否則比對不成功會造成稅控盤鎖死。

趙文軍 追問

2019-04-22 15:29

那如果對外捐贈的情況呢，視同銷售，但利潤表是不填的

曉宇老師 解答

2019-04-22 15:39

同學(xué)，如果是視同銷售情況，那么在申報表上你應(yīng)該將這筆收入填入無票收入這一欄，但是你所說的這種情況是稅法和會計上都要確認(rèn)收入的情況，如果你做無票收入，那么會導(dǎo)致利潤表和增值稅申報表不一致，影響上傳可以去稅務(wù)大廳上傳，因為視同銷售是合理的原因，僅僅因為對方資金周轉(zhuǎn)困難不是合理理由的。

趙文軍 追問

2019-04-22 15:41

就是說增值稅申報表和利潤表營業(yè)收入可以不一致咯

曉宇老師 解答

2019-04-22 15:42

同學(xué)，是的，不一致的情況很常見，但是老師的意思是造成不一致的原因需要合理。

趙文軍 追問

2019-04-22 15:46

像這種對買捐贈，我視同銷售就要申報增值稅，但利潤表上不確認(rèn)收入，因為對外捐贈，沒有收入，增值稅未開票里直接填一個銷項金額嗎，銷售金額不用填吧，因為我做的分錄是借：營業(yè)外支出，貸：庫存商品，應(yīng)交增值稅銷項稅

曉宇老師 解答

2019-04-22 16:29

同學(xué)，如果你視同銷售，銷售金額也應(yīng)該填寫，具體如下：在增值稅申報表附表（一）中5欄中未開票收入里填寫視同銷售金額，6欄中填寫銷項稅額

趙文軍 追問

2019-04-22 16:46

那利潤表里我不確認(rèn)收入可以吧

曉宇老師 解答

2019-04-22 20:13

如果正規(guī)合理的稅會差異的情況，同學(xué)你可以不在利潤表上確認(rèn)收入

趙文軍 追問

2019-04-22 21:38

像我們提供服務(wù)行業(yè)，都是先一次性開出發(fā)票給客戶，但我們是有后續(xù)服務(wù)的，所以收入是攤銷到每個月的，這樣也會導(dǎo)致當(dāng)月的利潤表營業(yè)收入小于增值稅的金額，這樣是可以的吧，沒有規(guī)定增值稅必須和利潤表營業(yè)收入一致吧

曉宇老師 解答

2019-04-23 08:58

對，同學(xué)，你這種情況是可以的