sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:31

我這里明顯差很多，匯算清繳系統(tǒng)顯示的金額是2萬(wàn)多，但是我的利潤(rùn)表的所得稅費(fèi)用只有1萬(wàn)多

maize老師 解答

2019-04-23 09:33

計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時(shí)調(diào)整未分配利潤(rùn)
  借：利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn)
  貸：以前年度損益調(diào)整。
  補(bǔ)交稅款時(shí)
  借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
剩下不足補(bǔ)這個(gè)分錄就可以

sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:37

這個(gè)分錄我知道，我就想知道為什么不一致？是因?yàn)槲乙辉路萁涣松夏甑谒募径鹊乃枚愒斐傻膯幔?/p>

sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:37

我所得稅沒(méi)計(jì)提，只是交的時(shí)候才寫分錄

maize老師 解答

2019-04-23 09:38

不一定，你那個(gè)計(jì)提的時(shí)候就知道你們哪些都調(diào)增么，匯算清繳還需要納稅調(diào)增調(diào)減

sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:49

還有我今天一月份繳納所得稅稅款的時(shí)候，直接是進(jìn)所得稅費(fèi)用，沒(méi)有通過(guò)以前年度損益

maize老師 解答

2019-04-23 09:50

匯算清繳的所得稅需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，你沖回重新做

sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:53

我不是說(shuō)的所得稅匯繳的稅款
我是說(shuō)2019年1月份繳納的2018年第四季度的所得稅稅款

maize老師 解答

2019-04-23 09:54

你在2018年12月沒(méi)有計(jì)提么，沒(méi)有計(jì)提就做上面那個(gè)分錄是一樣，需要在12月計(jì)提才可以直接再做借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行，沒(méi)有計(jì)提就需要按上面做

sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:55

沒(méi)計(jì)提

sister 追問(wèn)

2019-04-23 09:56

直接是借所得稅費(fèi)用，貸銀行存款

maize老師 解答

2019-04-23 10:20

不是需要按上面做你沖回你做按上面分錄做