牛老師 解答

2019-04-23 12:59

小規(guī)模納稅人的話，就是給承租方開具發(fā)票所含的稅金。

牛老師 解答

2019-04-23 12:59

這是增值稅，附加稅按增值稅計算。

陳曉燕 追問

2019-04-23 19:29

我們是一般納稅人，電力局開給我們其中是他們的承租方的電費(fèi)都會開給他們，問題是我們按開出來的電費(fèi)發(fā)票當(dāng)銷售額算的也是交稅？交哪些稅？這些怎么核算的嗎，請指教

牛老師 解答

2019-04-23 19:40

你如果收取承租方的電費(fèi)比你們交給供電公司的電費(fèi)高的話，你們肯定要交稅的，需要差額繳納增值稅，并按增值稅繳納附加稅，按收入減去成本繳納企業(yè)所得稅。開給承租方的發(fā)票確認(rèn)收入，計入其他業(yè)務(wù)收入。收到供電公司的發(fā)票確認(rèn)成本，計入其他業(yè)務(wù)成本。

陳曉燕 追問

2019-04-23 19:46

老師您好，我還想問我們這邊如果增值稅稅率是5%的話，如果這個開了電費(fèi)2萬也要計入銷售，那么是不是增值稅就要交1000元，還有另外的附加稅是嗎

牛老師 解答

2019-04-23 19:50

繳納增值稅就需要繳納附加稅，除非你公司月銷售額不超過10萬或者季度納稅，不超過30萬。