2018年業(yè)務(wù)，款項(xiàng)當(dāng)年已付。當(dāng)年未收到發(fā)票應(yīng)而未做計(jì)提。2019年4月仍然未收到發(fā)票，估計(jì)發(fā)票應(yīng)該追不回，遂在2019年以繳款單為憑證補(bǔ)錄費(fèi)用計(jì)提分錄。 注:使用小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，該制度下，沒有“以前年度損益調(diào)整”科目，涉及跨年度賬目調(diào)整只需要直接調(diào)整。 問:1.由于賬目做在2019年4月，稅前調(diào)增應(yīng)做在2018年度匯算清繳，還是2019年度匯算清繳？ 2.如果按權(quán)責(zé)發(fā)生制，做在2018年度匯算清繳，實(shí)務(wù)上會(huì)不會(huì)出現(xiàn)問題？

紫蘇

于2019-04-24 17:48 發(fā)布 ??1068次瀏覽