羚月 追問

2019-04-24 18:42

借：工程施工——機械使用費
貸：銀行存款

bamboo老師 解答

2019-04-24 18:44

那您金額有差異么

羚月 追問

2019-04-24 18:45

我這張票是補的，金額上沒有差異，多了一個進項稅18萬

羚月 追問

2019-04-24 18:45

銀行付的18萬進項稅

bamboo老師 解答

2019-04-24 18:46

您暫估的時候是連18萬的進項稅額一起計入的工程施工——機械使用費？現(xiàn)在18萬進項可以抵扣？

羚月 追問

2019-04-24 18:47

對，18年直接計入機械使用費了。18萬可以抵扣

bamboo老師 解答

2019-04-24 18:51

借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 180000
貸：以前年度損益調(diào)整 180000
借：以前年度損益調(diào)整 
貸：應交稅費——應交所得稅
借: 以前年度損益調(diào)整 
貸：利潤分配——未分配利潤 
如果去年虧損 不做第二筆所得稅分錄

羚月 追問

2019-04-24 19:53

第二筆分錄應交所得稅怎么計算呀？為什么要寫第二筆分錄呢

bamboo老師 解答

2019-04-24 19:55

您增加了去年的利潤 去年盈利 要計提所得稅
您單位符合小微企業(yè)標準么

羚月 追問

2019-04-24 19:56

今年我還支付了18000的進項稅呢，銀行支付的。您幫我寫的分錄沒有提現(xiàn)銀行

羚月 追問

2019-04-24 19:58

我和您說錯了上面。機械使用費金額和去年分錄金額是一樣的。不多也不少。發(fā)票上有一筆18萬的增值稅，我去年沒做分錄，也沒給對方錢，發(fā)票我這個月收到了，我付了對方18萬增值稅

bamboo老師 解答

2019-04-24 20:06

借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 180000
貸:銀行存款 180000