愛笑的眼睛 追問

2019-04-25 14:46

月末形成留抵稅額，意思就是沒有計提這一步了，我知道，可是你上面說的如果銷項大于進項稅額，那結轉出來的稅額是不是銷項稅額-進項稅額-以前的留抵稅額呢？？對于計提這個轉出未交稅額的計算不太明白？？

張艷老師 解答

2019-04-25 14:50

那結轉出來的稅額是不是銷項稅額-進項稅額-以前的留抵稅額呢？-----是的，是這樣理解的。
對于計提這個轉出未交稅額的計算不太明白？？您上面的描述就是正確的。

愛笑的眼睛 追問

2019-04-25 14:57

如果計算當月需要交納增值稅的情況下（即，銷項大于進項的情況），是要結轉增值稅的，，，但你說的情況沒有考慮之前留抵稅額吧？？盡管銷項大于進項，但是之前的留抵如果可以沖減掉他們的差額稅額也就不需要考慮計提了唄，對不？這樣理解

張艷老師 解答

2019-04-25 15:00

但你說的情況沒有考慮之前留抵稅額吧？----是考慮之前留抵稅額的情況下，計算出來的稅額填寫分錄中的。
盡管銷項大于進項，但是之前的留抵如果可以沖減掉他們的差額稅額也就不需要考慮計提了唄，對不？------只要月末計算是需要交納增值稅的情況（已經(jīng)考慮了之前留抵的稅額），就是需要做增值稅結轉計提分錄的。