愛(ài)笑的眼睛 追問(wèn)

2019-04-25 14:46

月末形成留抵稅額，意思就是沒(méi)有計(jì)提這一步了，我知道，可是你上面說(shuō)的如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)稅額，那結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的稅額是不是銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前的留抵稅額呢？？對(duì)于計(jì)提這個(gè)轉(zhuǎn)出未交稅額的計(jì)算不太明白？？

張艷老師 解答

2019-04-25 14:50

那結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的稅額是不是銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-以前的留抵稅額呢？-----是的，是這樣理解的。
對(duì)于計(jì)提這個(gè)轉(zhuǎn)出未交稅額的計(jì)算不太明白？？您上面的描述就是正確的。

愛(ài)笑的眼睛 追問(wèn)

2019-04-25 14:57

如果計(jì)算當(dāng)月需要交納增值稅的情況下（即，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)的情況），是要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，，，但你說(shuō)的情況沒(méi)有考慮之前留抵稅額吧？？盡管銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是之前的留抵如果可以沖減掉他們的差額稅額也就不需要考慮計(jì)提了唄，對(duì)不？這樣理解

張艷老師 解答

2019-04-25 15:00

但你說(shuō)的情況沒(méi)有考慮之前留抵稅額吧？----是考慮之前留抵稅額的情況下，計(jì)算出來(lái)的稅額填寫(xiě)分錄中的。
盡管銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，但是之前的留抵如果可以沖減掉他們的差額稅額也就不需要考慮計(jì)提了唄，對(duì)不？------只要月末計(jì)算是需要交納增值稅的情況（已經(jīng)考慮了之前留抵的稅額），就是需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提分錄的。