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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2019-04-26 15:02

通過以前年度損益調整科目,調整至年初未分配利潤。 影響所得稅匯算清繳,匯算清繳時按照實際的折舊金額填寫。

學徒 追問

2019-04-26 16:31

老師 具體怎么做?是這個月做賬時,分錄寫這樣?
  1、借:固定資產(chǎn)
  貸:以前年度損益調整
  2、借:以前年度損益調整
  貸:累計折舊
  3、借:以前年度損益調整
  貸:應交稅費-應交企業(yè)所得稅
  4、借:以前年度損益調整
  貸:利潤分配-未分配利潤?
  匯算清繳是按照去年12月的數(shù)據(jù)填寫的???這個月做的賬并不影響12月份的,那怎么填?

學徒 追問

2019-04-26 16:55

老師 在嗎?

軼塵老師 解答

2019-04-26 18:04

不影響12月份的數(shù)據(jù),是因為你這筆分錄沒有做到去年12月份。但是并不代表你匯算清繳不把這塊因素考慮進去。

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你好不需要填寫這個表,這個是納稅調整表扣除下面其他填寫,那是做長期待攤費用開辦費去填寫
2022-05-13 14:47:30
你好,賬上正常計入固定資產(chǎn),折舊,稅法上一次扣除,要調整的
2020-03-30 13:07:32
借:固定資產(chǎn) 以前年度損益調整 借以前年度損益調整 貸利潤分配-未分配利潤
2019-07-02 15:02:52
進行調增應納稅所得額。
2019-04-27 11:46:20
同學您好,您這里的財務費用--未確認融資費用,是不是還不可以計入利息的部分,這不應該計入財務費用的,
2021-05-27 15:22:00
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