小耳朵 追問

2019-04-26 15:08

借:本年利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅，是不是這樣的？

鄒老師 解答

2019-04-26 15:09

你好，不是的，結(jié)轉(zhuǎn)損益的 時(shí)候，貸方是所得稅費(fèi)用，而不是應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅

小耳朵 追問

2019-04-26 15:11

計(jì)提分錄是
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅，計(jì)提企業(yè)所得稅是以上的啊老師

鄒老師 解答

2019-04-26 15:13

你好，計(jì)提所得稅是這樣做分錄   
借；所得稅費(fèi)用，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅
計(jì)提時(shí)候借方不是本年利潤，而是所得稅費(fèi)用 
結(jié)轉(zhuǎn)損益分錄是，借；本年利潤，貸；所得稅費(fèi)用

小耳朵 追問

2019-04-26 15:23

所得稅費(fèi)用在用友通里找不到啊，從哪里找啊一級(jí)科目是

鄒老師 解答

2019-04-26 15:25

你好，是損益科目，你單位科目是不是所得稅科目？

小耳朵 追問

2019-04-26 15:29

計(jì)提增值稅怎么做分錄啊老師

鄒老師 解答

2019-04-26 15:29

你好，是小規(guī)模還是一般納稅人？

小耳朵 追問

2019-04-26 15:37

一般納稅人的

鄒老師 解答

2019-04-26 15:39

你好，期末結(jié)轉(zhuǎn)  借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）  貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

小耳朵 追問

2019-04-26 15:39

需要計(jì)提增值稅嗎老師

鄒老師 解答

2019-04-26 15:46

你好，需要做未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
然后做這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅