3、A公司20×2年因債務(wù)擔(dān)保確認了預(yù)計負債500萬元，擔(dān)保方并未就該項擔(dān)保收取與相應(yīng)責(zé)任相關(guān)的費用；因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認預(yù)計負債100萬元。假定稅法規(guī)定與債務(wù)擔(dān)保有關(guān)的費用不允許稅前扣除，與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。A公司適用的所得稅稅率為25%，A公司未來年度能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣暫時性差異。上述資料中涉及的預(yù)計負債在20×2年末的計稅基礎(chǔ)為（?。? A、600萬元 B、100萬元 C、500萬元 D、400萬元

媛

于2019-04-30 10:29 發(fā)布 ??2035次瀏覽