依夕 追問

2019-04-30 11:43

老師課件里

宸宸老師 解答

2019-04-30 11:44

您好，題干看一下，是什么時候發(fā)生的業(yè)務

依夕 追問

2019-04-30 11:46

沒有時間上面

宸宸老師 解答

2019-04-30 11:46

那您方便題干發(fā)一下嗎？

依夕 追問

2019-04-30 11:55

這個就是

宸宸老師 解答

2019-04-30 11:58

好的。
因為在建工程進項稅額是六四分（第一年抵扣60%，第二年抵扣40%）。
現在購買的原材料，之前買的時候一次性抵扣了100%，現在用在“在建工程”上，所以40%需要先轉出，放入待抵扣金額，等第13個月再抵扣40%

依夕 追問

2019-04-30 12:03

奧奧，明白了，自產的相當于沒抵扣呢，不需要轉出是嗎

宸宸老師 解答

2019-04-30 12:05

您好，對的，自產的沒來就還沒抵扣呢。