花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:08

那我是今年三月注銷的，之前是合并報(bào)表核算總分公司的利潤(rùn)，那之后我是不是也一直要調(diào)整總公司的利潤(rùn)表，需要手動(dòng)加上分公司成立至今的損益？

江老師 解答

2019-05-05 18:09

分公司注銷，只會(huì)影響后期母公司的合并報(bào)表的編制。與分公司的注銷無關(guān)。

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:12

調(diào)整未分配利潤(rùn)，調(diào)整的是資產(chǎn)負(fù)債表，之前利潤(rùn)表是總分公司合并，那1-3月分公司的損益如何體現(xiàn)在總公司（還有分分公司成立至今的損益）

江老師 解答

2019-05-05 18:13

如果是分公司注銷后，就是母公司會(huì)有賬務(wù)處理，如果是虧損，就是會(huì)產(chǎn)生負(fù)的投資收資，核銷長(zhǎng)期投資的數(shù)據(jù)

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:14

如果不在總公司調(diào)整分公司損益，那么總是出的利潤(rùn)表是只有總是自己的。還是說需要自己手動(dòng)把分公司的損益調(diào)整到總公司

江老師 解答

2019-05-05 18:14

是的，直接在總公司進(jìn)行利潤(rùn)調(diào)整了。

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:17

分公司是非獨(dú)立法人機(jī)構(gòu)和總是合并報(bào)稅，總是公司100%股份，之前沒有做長(zhǎng)投，沒有通過合并報(bào)表，那我現(xiàn)在是不是要把分公司成立至今的損益，借：投資收益 貸：本年利潤(rùn) 往來是：借本年利潤(rùn) 貸：其他應(yīng)收款

江老師 解答

2019-05-05 18:19

如果是非獨(dú)立的法人，直接應(yīng)該就是在總公司進(jìn)行賬務(wù)處理就行了。就是損失計(jì)入公司的負(fù)的投資收益

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:19

哦，就是沒辦法在總公司的賬里調(diào)整是嗎？19年之前的不調(diào)整，19年1-3月的也是只能賬外調(diào)整是嗎

江老師 解答

2019-05-05 18:21

這個(gè)就是總公司進(jìn)行賬務(wù)處理，就行了。

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:23

之前是兩個(gè)賬套處理賬務(wù)，月末直接合并，現(xiàn)在就想如何能在總公司的賬里做分錄，可以賬套直接出報(bào)表，不需要手動(dòng)調(diào)整總公司的利潤(rùn)表，還是說這樣就實(shí)現(xiàn)不了

江老師 解答

2019-05-05 18:24

直接不用調(diào)整總公司的利潤(rùn)表，直接在總公司賬務(wù)處理

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:26

如何處理老師

花癡的樓房 追問

2019-05-05 18:28

我看處理的里面都沒有涉及損益科目，都是資產(chǎn)負(fù)債表里面的

江老師 解答

2019-05-05 19:46

具體以前是如何記賬的呢？