Debbie 追問

2019-05-06 12:59

對(duì)，說錯(cuò)了，19年的應(yīng)該納稅調(diào)增。

文老師 解答

2019-05-06 13:02

那這樣就對(duì)的，沒有問題

Debbie 追問

2019-05-06 13:10

18年有筆會(huì)計(jì)分錄，錯(cuò)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 100，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 100，正確的應(yīng)該是金額200。那我19年做18年匯算清繳時(shí)候，那張企業(yè)成本支出表是該寫錯(cuò)的金額200，還是100呢？

文老師 解答

2019-05-06 16:07

你可以寫100，要和你原來錯(cuò)誤的報(bào)表一致，然后可以調(diào)整在2019年，借以前年度損益調(diào)整貸庫(kù)存，借利潤(rùn)分配未分配貸以前損益調(diào)整所得稅匯算清繳時(shí)候填在納稅明細(xì)表的跨年度調(diào)整項(xiàng)目里面

Debbie 追問

2019-05-06 16:31

是不是填這張表，如圖紅色記號(hào)位置？填匯算清繳這張表后也要在19年賬上寫那幾個(gè)調(diào)整的會(huì)計(jì)分錄嗎？

文老師 解答

2019-05-06 20:03

您好，是的，是這欄次對(duì)，也需要寫我上面寫的分錄

Debbie 追問

2019-05-06 21:13

如果匯算清繳調(diào)了，會(huì)計(jì)分錄也寫了，要不要再調(diào)整19年的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)？未分配利潤(rùn)、庫(kù)存現(xiàn)金的期初數(shù)？

文老師 解答

2019-05-06 21:21

是的，19年的年初數(shù)據(jù)要調(diào)整

Debbie 追問

2019-05-06 22:09

匯算清繳調(diào)了又改19年初數(shù)，這樣會(huì)不會(huì)重復(fù)？

文老師 解答

2019-05-07 12:02

您好，這是調(diào)整19年報(bào)表的期初余額，帳上不改，帳上正常通過賬務(wù)處理來調(diào)整

Debbie 追問

2019-05-07 15:16

老師，我理下思路，就是18年有筆分錄成本少記了50。錯(cuò)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本150 貸：庫(kù)存現(xiàn)金150。然后在19年這樣做：1.調(diào)整19年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)：“未分配利潤(rùn)-利潤(rùn)分配”+50，“庫(kù)存現(xiàn)金”+50
 2.會(huì)計(jì)賬上補(bǔ)做分錄，借：以前50 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 50 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 50 貸：以前 50 
3.19年做18年的匯算清繳，調(diào)整A105000表的跨期扣除項(xiàng)目-50。

文老師 解答

2019-05-07 20:01

您好，是的 就是這樣的

Debbie 追問

2019-05-07 20:11

如果已經(jīng)過了匯算清繳才發(fā)現(xiàn)，只做前1、2步應(yīng)該可以嗎？第三步只能等以后20年匯算清繳補(bǔ)調(diào)那個(gè)跨期扣除嗎？

文老師 解答

2019-05-07 20:11

過了匯算清繳應(yīng)該要更正2018年度匯算清繳的報(bào)表

Debbie 追問

2019-05-07 20:18

過期了要更正只能去稅務(wù)柜臺(tái)更正吧？

文老師 解答

2019-05-07 20:20

是的，對(duì)的，是這樣的

Debbie 追問

2019-05-07 21:18

好，謝謝。比如19年5月才發(fā)現(xiàn)，那調(diào)整19年資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)時(shí)，在5月份的資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)？因?yàn)?-4月份已經(jīng)結(jié)帳了

文老師 解答

2019-05-07 21:19

帳不調(diào)整期初余額，只調(diào)表的