xue xue 追問

2019-05-06 16:56

不會的老師，因為談合同的時候談價是1500折扣價，

bamboo老師 解答

2019-05-06 16:56

那您按照1500的金額入賬

xue xue 追問

2019-05-06 17:20

但是發(fā)票是1800，是專票呢。賬務(wù)怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-05-06 17:36

您把金額分別寫給我
不含稅的 還有稅款

xue xue 追問

2019-05-06 17:47

老師您好，發(fā)票上的是不含稅1698.11，稅額101.89，總計1800，
我們先付了款1600，然后收到對方發(fā)票1800

bamboo老師 解答

2019-05-06 17:49

那您應(yīng)該支付1600還是1500呢

xue xue 追問

2019-05-06 18:03

1500

bamboo老師 解答

2019-05-06 18:05

借：管理費用——審計費 1500/1.06=1415.09
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額 101.89
貸：應(yīng)付賬款 1500
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 (1800-1500)/1.06*0.06=16.98

xue xue 追問

2019-05-06 18:17

需要轉(zhuǎn)出？不能作為將稅額全部入賬，然后貸方做一個營業(yè)外收入嗎？

bamboo老師 解答

2019-05-06 18:17

您沒有實際支付 不能抵扣進(jìn)項

xue xue 追問

2019-05-06 18:38

那這個200是折扣的話？怎么處理呢？

bamboo老師 解答

2019-05-06 18:40

折扣的話 要開具紅字發(fā)票的
或者開在同一張發(fā)票上負(fù)數(shù)表示
 按照您實際支付的金額入賬  認(rèn)證抵扣進(jìn)項