鄒老師 解答

2019-05-07 13:54

你好，同一個(gè)行業(yè)成本也是有一定的差異的

鄒老師 解答

2019-05-08 17:47

你好，年報(bào)的利潤(rùn)總額與賬面利潤(rùn)總額是一致的
調(diào)整之后的應(yīng)納稅所得額與賬面利潤(rùn)總額是不一致的

鄒老師 解答

2019-05-08 17:50

你好，年報(bào)報(bào)表里的所得稅費(fèi)用是12月份賬上的利潤(rùn)表計(jì)提的所得稅費(fèi)用
有招待費(fèi)調(diào)整，是做納稅調(diào)增，需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅，這個(gè)補(bǔ)交的所得稅是不通過(guò)所得稅費(fèi)用核算的

鄒老師 解答

2019-05-08 17:53

你好，借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；以前年度損益調(diào)整

鄒老師 解答

2019-05-08 18:04

你好
1，是的，調(diào)整期末未分配利潤(rùn)，貨幣資金就是了
2，沒有 以前年度損益調(diào)整科目，就通過(guò)利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)科目核算

鄒老師 解答

2019-05-08 18:11

你好
1，借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅
借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2，不同行業(yè)成本本來(lái)比例就不同的，不能因?yàn)椴煌驼f(shuō)一定有風(fēng)險(xiǎn)的

鄒老師 解答

2019-05-08 18:47

你好
因?yàn)槌杀径疾皇钦鎸?shí)的，始終是有風(fēng)險(xiǎn)的
這個(gè)沒有一個(gè)統(tǒng)一的參考標(biāo)準(zhǔn)的，也就無(wú)法去比較是高 了還是低了

鄒老師 解答

2019-05-09 08:09

你好
1，成本=銷售數(shù)量*單位購(gòu)進(jìn)或生產(chǎn)成本  計(jì)算而來(lái)，需要如實(shí)反應(yīng)，這樣才沒有風(fēng)險(xiǎn)
2，做費(fèi)用沖銷分錄就是了
3，是本來(lái)賬務(wù)就有錯(cuò)誤？還是稅法與會(huì)計(jì)的差異？
不能調(diào)整現(xiàn)金，銀行存款科目的

鄒老師 解答

2019-05-09 10:08

你好，之前錯(cuò)誤的分錄是？正確的分錄應(yīng)當(dāng)是？

春天的花兒 追問

2019-05-07 13:52

就是同一行業(yè)，工業(yè)的做的差別那么大

春天的花兒 追問

2019-05-08 17:47

老師，想問個(gè)問題突然迷惑了，匯算清繳年報(bào)報(bào)表的利潤(rùn)表的利潤(rùn)是跟賬一致的吧？而不是匯算清繳調(diào)整后的所得來(lái)填的吧？

春天的花兒 追問

2019-05-08 17:49

年報(bào)報(bào)表里的所得稅費(fèi)用是匯算清繳調(diào)整后的所得稅費(fèi)用還是與12月份賬上的利潤(rùn)表計(jì)提的所得稅費(fèi)用相同呢？假如有招待費(fèi)等需要調(diào)整的

春天的花兒 追問

2019-05-08 17:53

補(bǔ)交的所得稅費(fèi)用通過(guò)什么核算呢？

春天的花兒 追問

2019-05-08 18:03

1.那老師這個(gè)分錄是做到下一年的賬里，對(duì)吧？不要調(diào)整期初未分配利潤(rùn)吧？就這樣做，下年的資產(chǎn)負(fù)債表影響的是未分配利潤(rùn)期末數(shù)。2.如果無(wú)以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，直接做：借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)   貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅    借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  也可以吧？

春天的花兒 追問

2019-05-08 18:09

1.直接寫分錄：借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸：銀行存款   2.老師，還有原來(lái)問你的同一行業(yè)做的成本不同，代賬公司包括有其他不是代賬公司的會(huì)計(jì)是看著差不多自己做的，估計(jì)也沒有多少根據(jù)，工業(yè)有的成本做百分之五六十，有的成本做百分之七八十至百分之八十五，這樣有風(fēng)險(xiǎn)嗎？

春天的花兒 追問

2019-05-08 18:15

是同一行業(yè)做的成本不同，就是自己看著做的，同一代賬公司里有相同行業(yè)做的成本比例不同，沒有風(fēng)險(xiǎn)嗎？百分之八十五高嗎？怎么知道做賬不同行業(yè)的成本比例呢？自己做賬又恐怕做高了或低了

春天的花兒 追問

2019-05-09 00:11

1.老師，您以前做賬時(shí)成本都是怎么樣把握呢？以什么為標(biāo)準(zhǔn)確定風(fēng)險(xiǎn)才小些呢？
2.請(qǐng)教去年的費(fèi)用做多了，需要調(diào)少
18年匯算清繳利潤(rùn)比軟件出的報(bào)表做的多。匯算清繳后就必須用以前年度損益調(diào)整調(diào)整去年的賬，是這樣的嗎？是福利費(fèi)調(diào)少，牽扯到現(xiàn)金，本來(lái)是借：管理費(fèi)用—福利費(fèi) 貸：現(xiàn)金 。在下一年做賬分錄應(yīng)調(diào)成借：現(xiàn)金 貸：以前年度損益調(diào)整—福利費(fèi)，再把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)或者借：現(xiàn)金   貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，這樣行嗎？

春天的花兒 追問

2019-05-09 00:13

為什么有的人說(shuō)匯算清繳后跨年調(diào)賬，不可能調(diào)到現(xiàn)金、銀行存款的？

春天的花兒 追問

2019-05-09 09:43

是賬務(wù)錯(cuò)了，看稅負(fù)也低了，調(diào)的。2018年最后都季報(bào)過(guò)了，怎么調(diào)呀？不知道怎么處理，我就在2019年調(diào)了，做的分錄借：現(xiàn)金 貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，這樣錯(cuò)了，是嗎？那上面補(bǔ)交的所得稅不也是牽扯到銀行存款科目了嗎？