迅速的薯片 追問

2019-05-07 21:51

往來款項，18年9月預(yù)付給合作方的項目合作款，當時漏打銀行回單，所以漏做賬了，18年10月合作方給開了發(fā)票。

鄒老師 解答

2019-05-07 21:52

你好，補做付款分錄就是了
借；預(yù)付賬款，貸；銀行存款

迅速的薯片 追問

2019-05-07 21:56

18年10月份合作方開票回來是掛在應(yīng)付賬款科目，我19年可以補做：借：應(yīng)付賬款，貸銀行存款而不要走預(yù)付賬款科目？

迅速的薯片 追問

2019-05-07 21:59

還有，合作方給開的發(fā)票金額是6萬，實際也掛了應(yīng)付賬款6萬，但我們實際付款是4.5萬，合作方給打折了，這個我怎么做平18年的應(yīng)付賬款6萬

鄒老師 解答

2019-05-07 22:08

你好，如果沒有設(shè)置預(yù)付賬款，你可以計入應(yīng)付賬款借方核算
打折的1.5萬有在發(fā)票體現(xiàn)嗎？

迅速的薯片 追問

2019-05-07 22:13

有的，合作方給我們的發(fā)票金額是6萬，我們實際付款是4.5萬

鄒老師 解答

2019-05-07 22:14

你好，有折扣那就應(yīng)當按4.5萬入賬才是啊，而不是按6萬計入應(yīng)付賬款

迅速的薯片 追問

2019-05-07 22:19

當時就是漏打了4.5萬的銀行回單，不知道按4.5萬付的款，已經(jīng)按6萬入賬了，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整分錄？

鄒老師 解答

2019-05-07 22:19

你好，做這個調(diào)整分錄就是了
借；銀行存款，貸；應(yīng)付賬款  1.5萬

迅速的薯片 追問

2019-05-07 22:27

調(diào)整放到銀行存款的話，但是這1.5萬實際在銀行存款對賬單上沒有體現(xiàn)呀？也沒有回單啊

鄒老師 解答

2019-05-07 22:28

你好，當時就是漏打了4.5萬的銀行回單，不知道按4.5萬付的款，已經(jīng)按6萬入賬了，我是根據(jù)你這個描述，說明之前銀行對賬單與銀行存款日記賬余額就相差1.5萬，才這樣做的調(diào)整分錄啊