穎兒 追問

2019-05-08 11:39

比如：當(dāng)月有一筆進項稅額50元，我們做進行抵扣（50+50*10%），同時當(dāng)月這筆需要進項稅額轉(zhuǎn)出，那么轉(zhuǎn)出的金額也是（50+50*10%）？

穎兒 追問

2019-05-08 11:40

還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費，管理費用-招待費用，進項稅額需要做進行稅額轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2019-05-08 11:41

如果是進項稅是50元，當(dāng)月進項稅轉(zhuǎn)出50元，就是說沒有可以加計的進項稅，直接加計抵減的數(shù)據(jù)是0

穎兒 追問

2019-05-08 11:53

還有企業(yè)入賬的管理費用-職工福利費，管理費用-招待費用，進項稅額需要做進行稅額轉(zhuǎn)出嗎？

江老師 解答

2019-05-08 11:55

這個全部屬于進項稅轉(zhuǎn)出的范圍。屬于招待費，不能抵扣進項稅，個人福利或集體福利也是不能抵扣進項稅的。
借：管理費用——職工福利費
借：管理費用——招待費
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

穎兒 追問

2019-05-08 12:46

好的，謝謝老師

江老師 解答

2019-05-08 13:01

有不明白的問題再咨詢