努力型咸魚 追問

2016-01-11 08:50

結(jié)轉(zhuǎn)本月利潤直接借：主營業(yè)務(wù)收入，貸：本年利潤，不加入抵扣掉的增值稅？那結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用營業(yè)利潤及附加也不包含抵扣掉的城建稅和附加稅吧？

努力型咸魚 追問

2016-01-11 09:07

讓我理一理老師幫我看看哪里不對。 
我購買稅控盤和技術(shù)費(fèi)的時候分錄為： 
借：管理費(fèi)用    貸：現(xiàn)金  。 
本月開了一張普通發(fā)票，一張代開增值稅發(fā)票。 
代開的增值稅發(fā)票不能抵扣，普通發(fā)票分錄為： 
借：銀行存款   貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅  。 
抵扣時分錄： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)  貸：管理費(fèi)用  。 
結(jié)轉(zhuǎn)本月收入時分錄為： 
借：主營業(yè)務(wù)收入  貸：本年利潤 。 
結(jié)轉(zhuǎn)本月費(fèi)用時分錄為： 
借：本年利潤  貸：期間費(fèi)用   營業(yè)稅金及附加（代開增值稅的城建和附加稅）

努力型咸魚 追問

2016-01-11 12:56

發(fā)票我就是普通的做法，借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入  應(yīng)交稅費(fèi) ，借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：銀行存款。然后計提附加稅費(fèi)，附加稅費(fèi)由于普通發(fā)票抵扣了增值稅，所以附加稅為0，計提的時候只有代開的數(shù)額。另外老師，抵扣時分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi) 貸：管理費(fèi)用 。這里的管理費(fèi)用需要不需要在借方紅字沖銷，我現(xiàn)在是手工帳是直接沒紅字寫在貸方管理費(fèi)用。

努力型咸魚 追問

2016-01-11 13:04

就是上面說到的，開了一張代開的一張普通發(fā)票。普通發(fā)票用稅控盤的抵扣發(fā)票抵扣了增值稅。

努力型咸魚 追問

2016-01-11 13:10

老師那前面問的管理費(fèi)用要不要紅字沖銷，還是說我這樣寫在貸方也可以？

鄒老師 解答

2016-01-09 09:18

本月計提就是  借；營業(yè)稅金及附加 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-相關(guān)明細(xì)科目 金額就是你發(fā)票需要計提的附加稅

鄒老師 解答

2016-01-10 16:25

增值稅通過一借一貸來反應(yīng)，不直接影響利潤，間接影響

鄒老師 解答

2016-01-11 12:46

按你的描述，分錄是正確的 
代開，普通發(fā)票都要確認(rèn)收入

鄒老師 解答

2016-01-11 12:57

你所說的普通發(fā)票抵扣了增值稅是什么意思

鄒老師 解答

2016-01-11 13:07

哦，你描述的時候要盡量描述清楚一點(diǎn)，我以為都是銷售發(fā)票 
按實際抵扣之后的金額計提相關(guān)稅金，扣繳相關(guān)稅金