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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

江老師

職稱： 高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-05-09 13:14

一、社保的計(jì)提
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
假定只有管理人員，如果是有其他人員，計(jì)入銷售費(fèi)用、生產(chǎn)成本、制造費(fèi)用等科目，按公司承擔(dān)的部分計(jì)提
二、繳納時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款
二、個(gè)人所得稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
四、交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）

有魅力的冬瓜 追問

2019-05-09 13:22

老師你好，其他應(yīng)付款什么時(shí)候用

有魅力的冬瓜 追問

2019-05-09 13:23

社保個(gè)人部分是其他應(yīng)付款嗎？

江老師 解答

2019-05-09 13:26

這個(gè)屬于不規(guī)范的做法，實(shí)際工人中存在這樣計(jì)入其他應(yīng)付款的。實(shí)際上應(yīng)是其他應(yīng)收款，就是公司先付后從工資中扣回平賬

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