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送心意

俞老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務師

2019-05-13 11:37

一級科目是遞延所得稅負債,二級科目是企業(yè)自行設定的,沒有統(tǒng)一的標準!

冬天的雪 追問

2019-05-13 17:20

通常情況下要設置嗎,我在12月份怎么確認遞延所得稅資產(chǎn)的本年發(fā)生額?是要根據(jù)年度納稅申報表的稅會差異來調(diào)整嗎

俞老師 解答

2019-05-14 06:06

可以設置也可以不設置,大多數(shù)的企業(yè)有稅審,所以不設置,您沒有專門稅審建議設置

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相關問題討論
您好 公允價值大于賬面價值 公允價值沒有實現(xiàn) 所以是遞延所得稅負債
2022-08-30 20:20:36
因為稅法按照歷史成本計量只認投資性房地產(chǎn)賬面價值,在稅法中不認其公允價值,成本法下,計稅會計沒有差異,但是轉(zhuǎn)了公允價值計量,投資性房地產(chǎn)的價值是以公允價值計量的,報表反應的也是公允價值,計稅基礎還是按照成本模式的,兩者之間差異不就出來了所以會形成遞延所得稅資產(chǎn)和負債
2022-11-30 14:03:01
一級科目是遞延所得稅負債,二級科目是企業(yè)自行設定的,沒有統(tǒng)一的標準!
2019-05-13 11:37:43
您好,因為計提所得稅費用是增加遞延所得稅負債,減少遞延所得稅資產(chǎn)
2021-02-05 08:34:51
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
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