王宇 追問(wèn)

2019-05-14 16:47

四月份稅點(diǎn)是16%，五月份成了13%，供應(yīng)商給我少開的可以計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出嗎

鄒老師 解答

2019-05-14 16:49

你好，稅率變動(dòng)不會(huì)導(dǎo)致發(fā)票少開啊

王宇 追問(wèn)

2019-05-14 17:12

稅額減少了

鄒老師 解答

2019-05-14 17:12

你好，按取得新稅率的發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄就是了
不需要根據(jù)稅率變動(dòng)，把稅額差異計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出啊

王宇 追問(wèn)

2019-05-14 17:22

上個(gè)月供應(yīng)商沒有給我開發(fā)票，但是我給客戶開了，是按16%，這個(gè)月取得發(fā)票是13%

王宇 追問(wèn)

2019-05-14 17:31

第一張這個(gè)是我給客戶開的，第二張這個(gè)是客戶這個(gè)月才補(bǔ)開的。我上個(gè)月因?yàn)闆]有取得發(fā)票，賬務(wù)處理是？現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢？

王宇 追問(wèn)

2019-05-14 17:33

我這樣做正確嗎？

鄒老師 解答

2019-05-14 17:37

你好，沖銷之前做的分錄，然后根據(jù)發(fā)票做一筆正確的購(gòu)進(jìn)分錄就是了

王宇 追問(wèn)

2019-05-14 17:42

上個(gè)月已經(jīng)結(jié)賬了，而且季報(bào)也報(bào)了

鄒老師 解答

2019-05-14 17:44

你好，在這個(gè)月按上述方法更正就是了
之前已經(jīng)申報(bào)的不做調(diào)整

王宇 追問(wèn)

2019-05-14 17:54

那就是這個(gè)月沖銷上個(gè)月的那筆賬，紅字做相同分錄，然后做正確的分錄是嗎

鄒老師 解答

2019-05-14 17:54

你好，是的，是這樣處理