布兜小新 追問

2019-05-14 19:40

現(xiàn)在不是可以一次性計入得用了嗎？

郭老師 解答

2019-05-14 23:21

是的，會計上還是正常做

布兜小新 追問

2019-05-15 08:46

老師，您說的會計上正常做什么意思啊

郭老師 解答

2019-05-15 09:17

會計上就是你做賬的意思

布兜小新 追問

2019-05-15 09:18

我看了下文件，說是會計上與稅法上處理可以不一致，那是不是會計上也可以直接入費用或者按照我們的計提折舊辦法

郭老師 解答

2019-05-15 09:41

會計上和稅法處理不一致的意思是，會計上正常做固定資產(chǎn)，按月計提折舊
稅法上一次性扣除，填寫固定資產(chǎn)加速折舊表

布兜小新 追問

2019-05-15 09:42

那5000元以外的會計上也需要做固定資產(chǎn)嗎？可以直接計入當期費用嗎

郭老師 解答

2019-05-15 10:00

可以做費用，也可以記固定資產(chǎn)

郭老師 解答

2019-05-15 10:00

建議做固定資產(chǎn)

布兜小新 追問

2019-05-15 10:03

那如果做固定資產(chǎn)，享受一次性扣除的話，還得在匯算清繳的時候做納稅調減，以后年度還得做納稅調增，豈不是很麻煩啊

郭老師 解答

2019-05-15 10:04

是的，會填寫表也不麻煩

布兜小新 追問

2019-05-15 10:05

是不是還得涉及到遞延所得稅呢

郭老師 解答

2019-05-15 10:14

是的涉及到的

布兜小新 追問

2019-05-15 10:17

老師。我不太明白，如果是在匯算清繳的時候調整，不應該是用以前年度損益調整嗎

郭老師 解答

2019-05-15 11:40

以前年度損益調整時調整會計上分錄不對跨年度損益的
遞延所得稅是應納稅所得額和會計上不一致的

布兜小新 追問

2019-05-15 11:50

那一次性扣除在匯算清繳的時候，做納稅調整，會計分錄怎么做呢

郭老師 解答

2019-05-15 12:18

可以不用做的，你填寫報表就可以

布兜小新 追問

2019-05-15 12:25

那多交稅了，怎么做分錄呢

郭老師 解答

2019-05-15 12:59

怎么會多交稅？沒有加速折舊？