昕昕 追問(wèn)

2019-05-15 13:23

那申報(bào)表上是0.8%

bamboo老師 解答

2019-05-15 13:26

嗯 這個(gè)是0.02*0.4=0.008  
2%計(jì)提 40%上交

昕昕 追問(wèn)

2019-05-15 13:30

那這個(gè)40%在分錄哪邊體現(xiàn)呢

bamboo老師 解答

2019-05-15 13:31

這個(gè)計(jì)提的時(shí)候跟繳納的時(shí)候體現(xiàn) 然后剩余的60%就是企業(yè)可以列支費(fèi)用

昕昕 追問(wèn)

2019-05-15 13:38

計(jì)提時(shí)  管理費(fèi)用2%，應(yīng)付薪酬2%，上交時(shí)，借應(yīng)付薪酬0.8%，貸銀行存款0.8%？那剩下的1.2%就放在應(yīng)付職工薪酬貸方？

bamboo老師 解答

2019-05-15 13:39

是的 發(fā)生工會(huì)經(jīng)費(fèi)的時(shí)候就沖減應(yīng)付職工薪酬

昕昕 追問(wèn)

2019-05-15 13:40

我們公司沒(méi)有工會(huì)，那那個(gè)1.2%就一直放那？

bamboo老師 解答

2019-05-15 13:41

沒(méi)有工會(huì) 您發(fā)生了工會(huì)支出的費(fèi)用 也可以計(jì)入這個(gè)科目

昕昕 追問(wèn)

2019-05-15 13:45

我的意思是沒(méi)有工會(huì)也沒(méi)有這方面的支出，那應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)經(jīng)費(fèi)貸方一直有這個(gè)1.2%的余額放那？

bamboo老師 解答

2019-05-15 13:50

沒(méi)有工會(huì) 您發(fā)生了工會(huì)里面列支的費(fèi)用 也可以沖減應(yīng)付職工薪酬
比如您看望職工發(fā)生費(fèi)用
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：庫(kù)存現(xiàn)金