red???? 追問

2019-05-16 23:16

老師：“稅法允許稅前扣除的折舊額、攤銷額”這個金額是怎么計算確認出來的呢？

王雁鳴老師 解答

2019-05-16 23:18

您好，一般情況下，根據(jù)賬上的折舊額，或者攤銷額填寫處理，因為企業(yè)正常操作，都是按稅法規(guī)定來計提折舊和攤銷的。

red???? 追問

2019-05-16 23:22

那老師，這張圖上的紅線畫出來的固定資產(chǎn)一次性扣除填的對嗎？然后最后一列圈出來的需要填嗎？

王雁鳴老師 解答

2019-05-16 23:26

您好，我理解是不對的，但是不知道貴公司的實際情況，不好判斷，那您先說說，這個線上的折舊金額，是與2018年度購入的原值金額一樣的嗎？

red???? 追問

2019-05-16 23:36

老師，
1、前面兩張圖是我?guī)ど先氲墓潭ㄙY產(chǎn)和累計折舊的金額。
2、第三張圖是12月份申報企業(yè)所得稅的時候填的“固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠明細表”的數(shù)據(jù)。
3、第四張圖是我自己做的固定資產(chǎn)折舊表。
麻煩老師幫我看看我應該怎么填，感謝

王雁鳴老師 解答

2019-05-16 23:42

您好，這樣的話，上面圖片上的4、5行的第5列，就要填寫資產(chǎn)原值了。第10行，最后一列，再填寫賬上的折舊額。

red???? 追問

2019-05-16 23:46

老師，是這樣嗎？但是審核卻提示有問題

王雁鳴老師 解答

2019-05-16 23:49

您好，4、5行，第8列也是原值。

red???? 追問

2019-05-16 23:57

王老師，稅額為0了！之前我自己填的要交蠻多稅，我都糊涂了不知道填的對不對，所以上來請教您，您真是幫了我大忙了。真的感謝您！
說實話我真的不是很懂這些固定資產(chǎn)表之間的勾稽關(guān)系，尤其是享受加速折舊后。所以老師能不能講一講您的填法？我很想弄明白

王雁鳴老師 解答

2019-05-16 23:59

您好，不客氣，我公司沒有進行加速折舊的，按正常的折舊來填寫，貴公司加速折舊了，您就按剛才我說的填寫就行了。

red???? 追問

2019-05-17 00:05

加速折舊有沒有問題，如果加速折舊好的話，為什么其他企業(yè)都不加速折舊呢？
另外這次匯算清繳這么做以后，我明年匯算清繳填過的這些是不是就不用填了？

王雁鳴老師 解答

2019-05-17 00:07

您好，加速折舊沒有問題的，加速折舊要根據(jù)企業(yè)自己的實際情況選擇處理的。因為有的企業(yè)是虧損的，加速折舊增加虧損，沒有實際意義，所以就不選擇加速折舊了。明年匯算時，賬上有計提折舊的金額，要調(diào)整增加利潤的，還要填寫這個表格的。

red???? 追問

2019-05-17 09:27

那我如果會計賬上跟著一次性入費用，每月不用計提折舊，以后匯算清繳也不用調(diào)增調(diào)減的，不就沒這些麻煩事了？

王雁鳴老師 解答

2019-05-17 17:45

您好，是的，您理解很正確。

red???? 追問

2019-05-17 18:10

但是又有種說法是稅法歸稅法，會計法歸會計法，賬上依然應該計提折舊啥的，所以我以后遇到這種情況到底怎么做呢？

王雁鳴老師 解答

2019-05-17 21:05

您好，自己把握，那種方法都可以，因為畢竟不是上市公司，沒人管你的。建議按稅法處理賬務。

red???? 追問

2019-05-17 21:12

那我上面的這些折舊，可以這個月一次性提完嗎？明年匯算清繳的時候這些提完的折舊再調(diào)增

王雁鳴老師 解答

2019-05-17 21:31

您好，可以的，但是最好與老板請示一下，后續(xù)都按此方法處理，就不要再改了。