安安 追問

2019-05-17 15:31

那之前已經(jīng)折舊了的呢

安安 追問

2019-05-17 15:33

之前沒有做應付賬款，就是直接付尾款的時候就借:固定資產(chǎn)，貸銀行存款的

安安 追問

2019-05-17 15:34

要不然我直接做一個借管理費用累積折舊，貸預付賬款

meizi老師 解答

2019-05-17 15:39

你好 之前折舊的金額不去調(diào)整了 按你這次調(diào)整后減去之前的折舊金額后的金額來按年限和折舊法計算之后的折舊額就行了   那你固定資產(chǎn)的時候也應該做貸方的預付賬款沖掉才對  不能直接這樣做  要把固定資產(chǎn)成本原值體現(xiàn)出來才對

安安 追問

2019-05-17 15:51

老師，那我可不可以這個預付賬款直接做固定資產(chǎn)

安安 追問

2019-05-17 15:51

按一項新的固定資產(chǎn)折舊

meizi老師 解答

2019-05-17 16:03

你好 這個預付賬款本來就是你固定資產(chǎn)成本的金額的一部分  比如你固定資產(chǎn)本來是2000  你之前預付了1000  你做的時候是按余額1000來做的固定資產(chǎn)    是不可以的 你要按2000來做固定資產(chǎn) 然后折舊才行

安安 追問

2019-05-17 16:47

那現(xiàn)在這個分錄要怎么做呢

安安 追問

2019-05-17 16:47

之前固定資產(chǎn)成本是20000預付賬款2000

meizi老師 解答

2019-05-17 16:48

先 沖你做固定資產(chǎn)的分錄 然后正確的做一筆 借固定資產(chǎn)貸銀行或者應付款 預付賬款  沖掉預付賬款 然后計算余下的固定資產(chǎn)余額來計提折舊 之前少計提的每月不做調(diào)整 把后面每月的折舊金額攤上去就行