老師,老板不拿工資,掛靠公司,公司幫忙繳納社保公積金的這種情況,做工資出盤的時(shí)候,年工資總額怎么填寫?這種情況個(gè)稅繳納基數(shù)和社保基數(shù)不一致,老板不拿工資就不計(jì)提個(gè)稅了。
權(quán)文文
于2019-05-20 09:28 發(fā)布 ??903次瀏覽
- 送心意
陳詩(shī)晗老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-05-20 09:29
年度工資總額根據(jù)你的實(shí)際承擔(dān)工資填寫。
不拿工資就不用了
相關(guān)問題討論

年度工資總額根據(jù)你的實(shí)際承擔(dān)工資填寫。
不拿工資就不用了
2019-05-20 09:29:39

?您好,1.計(jì)提工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等) ?
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
2021-09-18 11:29:06

1計(jì)提工資
借:管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借:管理費(fèi)用-社保,公積金
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保,公積金
2.發(fā)放工資時(shí)????????????????
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保,公積金(企業(yè)部分)
????? 其他應(yīng)付款—社保,公積金(個(gè)人部分)
貸:庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2023-03-08 09:14:50

計(jì)提工資和社保時(shí)(公積金參照社保)
借:管理費(fèi)用等--工資/社保(公司負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資/社保
實(shí)際發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--工資
貸:其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
銀行存款
繳納社保時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬--社保
其他應(yīng)付款--社保(個(gè)人負(fù)擔(dān)部分的社保)
貸:銀行存款
繳納個(gè)人所得稅時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2019-07-16 11:06:24

你好,這個(gè)分錄單單是工資的分錄,只是計(jì)提時(shí)沒有當(dāng)時(shí)沖減社保個(gè)稅等,發(fā)放時(shí)才沖。
2016-09-22 15:20:47
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權(quán)文文 追問
2019-05-20 09:45
陳詩(shī)晗老師 解答
2019-05-20 10:57