諾君 追問(wèn)

2019-05-20 15:47

怎么做分錄結(jié)平呢

bamboo老師 解答

2019-05-20 15:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅等

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 15:56

那這樣年底還是有一筆六萬(wàn)多的未交借方余額。老師，我想把這筆直接沖平，不讓他有余額了怎么做

bamboo老師 解答

2019-05-20 15:58

什么原因要沖平呢

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:00

因?yàn)檫@個(gè)余額代表多交的。我們實(shí)際上又沒(méi)有多交。掛在賬上就不對(duì)啊

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:03

那您前期入未交增值稅這個(gè)科目會(huì)計(jì)分錄怎么寫(xiě)的

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:13

之前會(huì)計(jì)是只做借：轉(zhuǎn)出未交 貸：未交。借：未交 貸：銀行存款。他每個(gè)月都沒(méi)有做進(jìn)銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅那一步。然后我這邊接手看到了轉(zhuǎn)出未交就有余額，進(jìn)銷(xiāo)也有余額，我就做了進(jìn)銷(xiāo)結(jié)轉(zhuǎn)的分錄，再做了轉(zhuǎn)出未交到未交增值稅。這樣未交增值稅賬上就還有六萬(wàn)多的余額

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:15

那增值稅下明細(xì)科目有余額么

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:17

現(xiàn)在只是在銷(xiāo)項(xiàng)稅額下面有九萬(wàn)多余額，未交增值稅借方有六萬(wàn)多余額

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:19

那轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額么

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:27

沒(méi)有了。我轉(zhuǎn)到未交增值稅了

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:30

那您現(xiàn)在銷(xiāo)項(xiàng)稅額跟未交增值稅能對(duì)轉(zhuǎn)么

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:32

銷(xiāo)項(xiàng)是四月份才發(fā)生的。未交余額是三月就有了。金額不一樣

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:34

那您未交未交增值稅是前面年度留下的 現(xiàn)在在貸方 是么

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:36

余額在借方。

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:39

如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
繳納增值稅的時(shí)候
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款 
這樣賬務(wù)處理是正確的
您后面分錄是怎么寫(xiě)的

諾君 追問(wèn)

2019-05-20 16:40

老師。分錄我就是你這樣寫(xiě)的。分錄沒(méi)有問(wèn)題

bamboo老師 解答

2019-05-20 16:41

那分錄后面的金額呢 也是正確的么