yanzi 追問

2019-05-21 11:47

稅率降了，是稅額少了

季老師 解答

2019-05-21 14:06

對(duì)方開來的發(fā)票含稅金額是21500不變，但稅率是13%，說明不含稅金額增加了。應(yīng)按21500/1.16的金額計(jì)入原值，21500/1.16*0.13計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅，所以要調(diào)原值和稅款。

yanzi 追問

2019-05-21 14:23

現(xiàn)在就是對(duì)方?jīng)]有新開發(fā)票，且492的稅差款已轉(zhuǎn)到我們賬戶上了

季老師 解答

2019-05-21 14:51

調(diào)減入賬原值，并轉(zhuǎn)出多計(jì)的進(jìn)項(xiàng)稅，借銀行 貸固定資產(chǎn)   進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

yanzi 追問

2019-05-21 14:55

發(fā)票沒有重開可以這樣入賬嗎

季老師 解答

2019-05-21 15:23

最好重開，否則可按此處理。